 Tracy：回复邹老师 老师，如果2017年和以前都没有结转，本年利润科目有余额现在怎么调整呢？

邹老师：回复 Tracy你好，补做结转分录就是 了 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录

 Tracy：回复邹老师 现在2018年能补2017年度和以前年度的吗？

邹老师：回复 Tracy你好，之前忘记结转了是可以在现在补结转的

 Tracy：回复邹老师 不会影响财务报表吧？

邹老师：回复 Tracy你好，不会影响报表数据，只是分录没有做结转而已

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师。为什么本年利润贷方有余额。然后利润分配未分配的借方也有余额。未分配利润里的余额是不是不以前年度亏损的啊？

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好；  贷方  余额说明是盈利了。 结转到利润分配-未分配利润 贷方去  ；  

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师我把本年利润的贷方余额盈利的都转到未分配利润了。为什么本年利润的借方又出余额了呢

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  不对哦。 你把 本年利润借贷方的金额抵减了 余额来结转到利润分配去哦。    

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 没明白啊老师

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好； 比如你本年利润 借方100 。贷方是 180  。那么你结转80 到利润分配去     

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师但是本年利润没有借方余额啊。全是贷方余额。我把贷方余额转完就出来了本年利润的借方余额了

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  那你   怎么会提示有借方余额？     看你累计本年利润的数据来转哦   

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 就是按照贷方余额转的啊

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 然后转完本年利润借方就又出余额了

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好；  借方你去看看       你们  本年累计   是否产生 借方金额   

百合：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复百合不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

周婉玲：回复英老师 但是老师怎么我看回总账明细本年利润是-42541.23

英老师：回复周婉玲可以查看科目余额表

周婉玲：回复英老师 老师，本年利润是-123646.57，跟累计数不一样啊，我要怎样看啊

英老师：回复周婉玲按帐面科目余额表的数据结转

周婉玲：回复英老师 那老师，我最终18年本年利润的数结转后应该是等于什么数啊，是12月的利润？

周婉玲：回复英老师 科目余额表的数

英老师：回复周婉玲本年利润结转是按累计金额结转

周婉玲：回复英老师 那我是根据利润表本年累计那个数计提吗？就是-81105.34？

英老师：回复周婉玲不是按利润表，是按科目余额表的余额

周婉玲：回复英老师 我12月份没有结转时余额是-123646.57，但是结转了这个数变成了42541.23，那我结转正确吗

周婉玲：回复英老师 科目余额表

英老师：回复周婉玲本年利润科目余额表上的余额结转就是

周婉玲：回复英老师 结转后本年利润没有余额吧

英老师：回复周婉玲结转后本年利润没有余额

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

重复单调〃：回复玲老师 就是，未分配利润这个科目没余额就是吗？

玲老师：回复重复单调〃您好 年末是本年利润科目无余额 未分配利润科目有余额。

重复单调〃：回复玲老师 好的，老师，

重复单调〃：回复玲老师 每年12月月末是都要做这一笔吗？结转吗

玲老师：回复重复单调〃您好 是的 每年末要做结转本年利润分录 。