A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师能来一个具体从收钱到计提等具体分录吗？

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！人员是和你们钱的合同还是和用人单位直接签的合同？

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 跟我们签

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师那我们收到对方转来的费用的时候，应该怎么做

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有为什么是用劳务成本

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！收款你们确认收入啊

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 或者是：借银行存款，贷：其他应付款

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有开票给对方是差额开票其中中也收取服务费这样的情况

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！都确认收入，发放的工资计入成本就可以的

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师没有签劳动合同的收到费用后应该如何处理

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！直接进收入和成本

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有收到的钱里面有服务费要怎么体现

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有主营业务收入，那就会有税金，这个要怎么转掉

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！就是确认收入，收入减成本的差额就是你们的服务费

瘦瘦的苗条：回复朴老师 那我是不是要把服务费这个作废，给客户重新开劳务费，人力资源公司可以开劳务费吗？税率还是3%吗

朴老师：回复瘦瘦的苗条当月的就直接作废然后重新开，你们的税率是多少就开多少，你看你经营范围有劳务就可以开，没有的话就去工商局和税局添加范围

阿哲不乖：回复蒋飞老师 差额普票 可以做进企业的费用里面么

阿哲不乖：回复蒋飞老师 比如人力资源公司 给我们企业做的人才推荐 开的差额 人力资源服务*服务费 普票 这个票 企业可以做进企业费用里面么

蒋飞老师：回复阿哲不乖你好！ 可以的。

坚强的睫毛：回复立红老师 四日由缝纫车间杨红梅经办，用农业银行转账支票从中信文具公司购入办公用品，取得的增值税专用发票上注明的价款为8000元，税额为1040元。办公用品当日发放至各部门其中裁剪车间一千二百元，缝纫车间八百元，整烫车间1500元，后道车间1000元，供应科300元，销售科500元，财务科900元，设计科700元，人力资源科600元，安保科500元，相关单据交核算会计制单结算号为2350一节，日期为当日附件两张。

立红老师：回复坚强的睫毛同学你好，学堂有规定，不同的问题 ，是需要重新发起提问的，望理解；

my sunshine：回复玲老师 销售费用下的什么明细？

玲老师：回复my sunshine您好，销售费用下面的工资，

爱笑的康乃馨：回复郭老师 是的！就是建设人力要求培训的

郭老师：回复爱笑的康乃馨借工程施工职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存现金。

爱笑的康乃馨：回复郭老师 不是计主营业务成本吗？

郭老师：回复爱笑的康乃馨你当月有收入的吗 有就把工程施工改主营业务成本

爱笑的康乃馨：回复郭老师 有收入的！要是当月没收入，就计职工教育经费，这个是有一定比例税前扣除的

郭老师：回复爱笑的康乃馨你好，二级科目都是教育经费，只不过是一级科目，一个工程施工，一个是主营业务成本按比例扣除，抵扣不完的以后年份抵扣。

心情：回复益馨 收到财政补贴怎么做分录

益馨：回复心情劳务派遣人员的社保和医保、住房公积是你公司交还是用人单位交，

心情：回复益馨 我先代缴，然后用人单位再把款付给我公司

益馨：回复心情就是派遣的人员工资是你们给开。保险你们给上，那就每月计提，代扣，以上交发票借应交税费--社保 房屋公积金 贷银行存款，用人单位给你的钱是你们的主营业务收入

缥缈的心锁：回复郭老师 发票是普票，我们是劳务派遣公司

郭老师：回复缥缈的心锁你好 可以做职工教育经费

缥缈的心锁：回复郭老师 我们公司购买了一个人力资源管理管理课件，报销的时候怎么做账务处理

郭老师：回复缥缈的心锁借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

缥缈的心锁：回复郭老师 借:管理费用_职工教育经费       贷:银行存款 是这样吗？

郭老师：回复缥缈的心锁借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 2020-12-09 13:14

缥缈的心锁：回复郭老师 要分两步吗？

郭老师：回复缥缈的心锁是的 两笔分录做的

缥缈的心锁：回复郭老师 应付职工薪酬二级科目是什么

郭老师：回复缥缈的心锁你好 职工教育经费