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人力资源会计核算的必要性
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师，我们总部是人力资源公司，分部这边也是人力资源公司，总部和分部往来开票，请问这个会涉及到差额征收吗？
同学你好 这个可以申请差额纳税的
286楼
2023-04-18 14:59:56
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Happy：回复朴老师 老师，我们这边是独立核算的，员工工资社保，也是在我们这边发放和缴纳的，那我申请差额纳税的话，我票怎么开呢？
2023-04-18 15:24:29
朴老师：回复Happy同学你好 票也是开差额纳税的 备注栏备注差额纳税的
2023-04-18 15:52:16
Happy：回复朴老师 我们这边分部是一般纳税人，总部那边是小规模纳税人的
2023-04-18 16:11:15
朴老师：回复Happy同学你好 这个没有关系
2023-04-18 16:38:54
Happy：回复朴老师 老师，具体发票金额怎么计算呢？我们之前给总部开票的话，是分部这边的工资和备用金的总额，我们和总部资源那些也是共享的。
2023-04-18 16:50:30
朴老师：回复Happy同学你好 这个看你们业务金额是多少
2023-04-18 17:12:50
Happy：回复朴老师 老师每一个月业务大概在10万左右的
2023-04-18 17:34:08
朴老师：回复Happy那这个按照十万来开就可以
2023-04-18 17:58:14
Happy：回复朴老师 那怎么体现是差额纳税的
2023-04-18 18:08:43
朴老师：回复Happy同学你好 发票备注栏备注差额纳税
2023-04-18 18:19:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 初级必过 发表的提问：
人力资源咨询费应该计入那个科目？
借管理费用咨询费贷银行存款。
287楼
2023-04-18 15:10:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
人力资源公司代发工资，代发工资是否需要交纳工会经费及残疾人保障金呢
你好！ 如果客户自己缴纳了，可以不用代交了
288楼
2023-04-18 15:24:01
全部回复
天天向上：回复蒋飞老师 如果客户交了，是否需要提供凭据给我呢
2023-04-18 15:44:49
蒋飞老师：回复天天向上你好！ 最好提供给你们
2023-04-18 16:06:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 尹娟 发表的提问：
是物业公司，去工商局增个人力资源的项目，是不是就可以开人力资源的服务费了
是的，人力资源就是你们的业务范围了
289楼
2023-04-18 15:54:00
全部回复
尹娟：回复紫藤老师 那我们有这个经营范围，是不是要办理一个劳务派遣证，要不也没有这个资质啊
2023-04-18 16:23:36
紫藤老师：回复尹娟是的，实际中有一些企业没办，最好是办。
2023-04-18 16:37:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水水 发表的提问：
人力资源公司给人家代缴社保，这个会计分录怎么做啊，跟一般的公司一样嘛？
人力资源公司代买社保做分录的规定如下： 收到委托人交来的社保时:借:银行存款或现金 贷:其他应付款 --社保费 主营业务收入-服务费收入 上缴社保时: 借:其他应付款-社保费 贷:银行存款或现金 办理条件： 本市户籍人员和依法享受本市社会保障及其他社会公共服务的非本市户籍人员，以及在本市内就业并依法参加社会保险的外国人、无国籍人和台港澳人员。 办理材料： 单位申领：社会保障卡申领表、单位职工花名册、户口簿或身份证; 个人申领：申请者本人的有效户口簿或身份证; 办理流程： 1、单位申领： (1)单位向社会保障卡服务网点领取申领表并组织员工填写; (2)工作人员将表内信息录入系统，将卡片制成并通知申领人领取卡片; (3)单位领取人领取市民卡并发放到职工。 2、个人申领： (1)申领者提交上述办理材料并填写申领表; (2)工作人员将表内信息录入系统，将卡片制成并通知申领者领取卡片; (3)申领者持身份证等材料到市民卡服务网点领取卡片。
290楼
2023-04-19 15:19:21
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 有型的翅膀 发表的提问：
人力资源这块，劳务派遣，就是代发工资，但是要给对方开专票。那人力资源公司能用工资作为进项税抵扣吗
您好，这个是不可以的呢
291楼
2023-04-19 15:43:53
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有型的翅膀：回复微微老师 可以详细解释一下吗，谢谢
2023-04-19 16:08:24
有型的翅膀：回复微微老师 那像这样的人力资源公司 开什么的专票可以抵扣呢
2023-04-19 16:19:14
微微老师：回复有型的翅膀增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票、完税凭证和通行费发票和机动车销售统一发票。
2023-04-19 16:29:36
有型的翅膀：回复微微老师 是不是差额纳税呢
2023-04-19 16:57:57
微微老师：回复有型的翅膀自2016年5月1日起，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。 销售额中不含工资这些呢，差额征税。和你说的抵扣是两回事的呢
2023-04-19 17:16:17
有型的翅膀：回复微微老师 我是想问 对方给开了 代发工资的专票 可以正常抵扣不
2023-04-19 17:36:21
微微老师：回复有型的翅膀您好，如果是这个，是可以抵扣的呢
2023-04-19 17:50:10
有型的翅膀：回复微微老师 那您第一次说的不能抵扣的是指的哪部分呢
2023-04-19 18:03:31
微微老师：回复有型的翅膀我以为你是销售方，开出了发票，然后没有发票，想用工资来抵扣
2023-04-19 18:27:10
有型的翅膀：回复微微老师 好的，谢谢老师
2023-04-19 18:49:39
微微老师：回复有型的翅膀 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-04-19 19:07:48
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 向阳 发表的提问：
老师好，我们公司是人力资源小规模纳税人，承接了一项人力资源外包服务，请问需要交哪些税呢？差额征收
增值税，增值税附加，印花税，所得税，房产税等
292楼
2023-04-19 15:53:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
你好老师，我们是销货方，会计分录如何做 我们是人力资源公司
你好，你的收入应该是27790。
293楼
2023-04-20 15:30:19
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为了当总监：回复月月老师 我们收入，39700，27790相当于我们的成本， 我的意思是我们的收入是，39700，还是应该是39700减掉27790呢
2023-04-20 15:56:21
月月老师：回复为了当总监你好，你们的收入是39700-27790。
2023-04-20 16:06:29
为了当总监：回复月月老师 老师，那我们填写增值税申报表时，填写收入是不是就填写39700-27790 这个数值 计提水利基金、印花税时按照这个差额计提
2023-04-20 16:29:46
月月老师：回复为了当总监你好，是的，按11910填写收入，计提附税。印花税按照合同计提。
2023-04-20 16:51:43
为了当总监：回复月月老师 一个新的产品接到订单，需要报价，材料成本好算，那些人工费用成本怎么算了
2023-04-20 17:05:47
月月老师：回复为了当总监你好，人工费=∑（工日消耗量×日工资单价）
2023-04-20 17:31:17
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 学堂用户ie7zxg 发表的提问：
挂靠在别人的人力资源公司下接的业务，合同是别人的，人力资源签的，但是他们公司不过问，所有的一切都由我自己安排，请问应给这个人力资源部门多少点位合适
你好同学，一般是1%-2%左右
294楼
2023-04-20 15:36:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，人力资源公司提供的人力资源服务，帮企业代发工资、代扣社保，如何账务处理呢？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
295楼
2023-04-20 15:50:58
全部回复
123456：回复郭老师 人力资源外包和劳务派遣账务处理都是一模一样的吗？
2023-04-20 16:20:09
郭老师：回复123456你好，你开发票的时候怎么开？不就是劳务派遣吗？
2023-04-20 16:45:46
123456：回复郭老师 开的经济代理服务--人力资源外包
2023-04-20 17:14:13
郭老师：回复123456你这个税收编码不对，应该是人力资源服务。
2023-04-20 17:37:32
123456：回复郭老师 劳务派遣是人力资源服务 人力资源外包是经济代理服务 2个都属于商务辅助服务，没有错呀
2023-04-20 18:03:17
郭老师：回复123456https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/mobile/index.html#/ 你用这个查一下，我记得也是人力资源服务。
2023-04-20 18:25:00
郭老师：回复123456和劳务派遣的账务处是一样的，你是看差额嘛，只要是差额的，都是这么做，都是一样的，都是这个分录的。
2023-04-20 18:40:16
123456：回复郭老师 老师，那个税申报呢？
2023-04-20 19:10:05
郭老师：回复123456按你单位的职工来申报。
2023-04-20 19:27:17
123456：回复郭老师 代发人员的工资不需要申报吗？因为代发的工资计入了人力资源公司的成本了
2023-04-20 19:56:43
郭老师：回复123456需要的按你单位职工来申报不是吗？你都做了主营业务成本工资能不申报个税吗
2023-04-20 20:07:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 少女的 发表的提问：
一般纳税人提供人力资源服务，如果增值税是一般计税，请问公司的进项主要来源哪些项目？
那这个主要主要是人员工资，你一般计税那这个对应除非是外包给对方公司，对方给你开专票，你才可以抵扣，买办公用品， 设备，公司用车买车 机动车销售统一发票都可以抵扣
296楼
2023-04-23 18:45:50
全部回复
少女的：回复maize老师 人员工资只可以做成本费用，没法抵扣进项。实务中如果是劳务派遣，基本都是采用简易计税吗？（如果不是外包给别个公司做）
2023-04-23 19:08:52
maize老师：回复少女的是，这个实务中一般是选择简易计税，选择一般计税基本上面没有，
2023-04-23 19:34:17
maize老师：回复少女的一般计税，你这个不能长期买办公用品，车。取得进项小
2023-04-23 19:55:38
少女的：回复maize老师 增值税纳税申报表附列资料（二）中有一行是农产品收购发票或者销售发票（其他扣税凭证） 我想问一下实务中，如果找农民买了1000元的农产品，这个应该填多少的金额在这一行？
2023-04-23 20:23:43
maize老师：回复少女的这个是填写1000 ，金额，税额是1000*9% 要是取得对方代开免税发票，或者是自开收购发票话
2023-04-23 20:43:25
少女的：回复maize老师 自开收购发票是机打还是手写的？这个有要求不？如果进项税额是90，那边成本费用就是1000-90=910元了 对吧？
2023-04-23 21:01:07
maize老师：回复少女的必须是系统开出才可以，不是你想开就开，这个申报是自己填写，是，
2023-04-23 21:20:16
少女的：回复maize老师 我是购买方，我是在哪个系统开收购发票呢？
2023-04-23 21:44:21
maize老师：回复少女的就是你一般开票系统都可以，增值税普通发票就是，上面会打收购2个字，左上角，
2023-04-23 22:10:39
少女的：回复maize老师 我是省内总公司，还有省内多个分公司。企业所得税存在汇总纳税。现在做2020年汇算清缴，A109000表无法勾选（小微企业默认自己勾了表） 这个怎么解决？是因为基础信息表哪里没有填的原因吗
2023-04-23 22:26:46
maize老师：回复少女的基础信息表 资产总额从业人数都满足吗，都满足，你填写是总公司吗，汇总吗，都满足，那选择不了是，你问下你税局看看
2023-04-23 22:44:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 2333333 发表的提问：
有没有人力资源公司的开票的全部税率统计
你好 没有这个统计的税率 你可以去看看学堂的工具里面有税种分类https://www.acc5.com/tools/tax_guid/ 看对你有帮助没
297楼
2023-04-23 19:13:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
公司是小规模纳税人，性质属于人力资源外包服务，可以申请差额纳税吗
公司是小规模纳税人，性质属于人力资源外包服务，可以申请差额纳税
298楼
2023-04-23 19:28:40
全部回复
会计学堂：回复庄老师 我们公司是保洁公司属于第三方吧，能算人力资源外包服务性质吗
2023-04-23 19:47:36
庄老师：回复会计学堂公司是保洁公司属于第三方能算人力资源外包服务
2023-04-23 20:14:35
会计学堂：回复庄老师 需要公司有劳务派遣证吗
2023-04-23 20:37:44
庄老师：回复会计学堂需要公司有劳务派遣许可证
2023-04-23 20:50:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户grdais 发表的提问：
每年的内源性融资比率、外源性融资比率怎么计算？用到财务报表的什么科目
内源融资是指公司经营活动结果产生的资金，即公司内部融通的资金，它主要由留存收益和折旧构成。 是指企业不断将自己的储蓄（主要包括留存盈利、折旧和定额负债）转化为投资的过程。内源融资对企业的资本形成具有原始性、自主性、低成本和抗风险的特点，是企业生存与发展不可或缺的重要组成部分。外源性融资主要指银行贷款、发行股票、企业债券等。
299楼
2023-04-23 19:57:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 舒适的便当 发表的提问：
老师，我是人力资源公司，公司代收代交的公积金，需要计提吗？？
你好 ； 这个不用计提的 ；  你们做往来 
300楼
2023-04-23 20:23:59
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