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企业会计准则应用指南附录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ame t h y s t 发表的提问：
企业期初建账时应该采用小企业会计准则还是企业会计准则？
您好 如果企业规模不大 账务处理简单 可以选择小企业会计准则
31楼
2022-12-21 18:58:42
全部回复
ame t h y s t：回复bamboo老师 因为是新成立的公司期初业务量还不是很大，企业规模怎么判定？
2022-12-21 19:24:05
bamboo老师：回复ame t h y s t预计人数 注册资本 规模 资产总额等
2022-12-21 19:46:16
ame t h y s t：回复bamboo老师 注册资本是一亿元，其他暂时未知
2022-12-21 20:06:07
bamboo老师：回复ame t h y s t那您选择企业会计准则
2022-12-21 20:19:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
18年老师会计准则变了又 。说印花税等要经过税金及附加科目过度，我们是小企业会计准则， 那是不是应该再新的账套里要更改啊，就是添加新的科目按最新要求走？还是因为实行的是小企业的这个新的要求可以不管
你好，都需要更改计入税金及附加科目
32楼
2022-12-21 19:15:26
全部回复
养猫专业户：回复吴月柳 老师，那就是说不管我用的是什么制度准则， 但是现在要求的是要经过科目， 就要更改自己的会计科目是吧，
2022-12-21 19:52:44
吴月柳：回复养猫专业户是的
2022-12-21 20:06:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目
你好，通过利润分配-未分配利润科目代替损益类科目。
33楼
2022-12-21 19:31:42
全部回复
雨雨：回复吴月柳 那就是 这样我的
2022-12-21 19:53:48
吴月柳：回复雨雨？
2022-12-21 20:18:13
雨雨：回复吴月柳 老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗
2022-12-21 20:46:00
吴月柳：回复雨雨借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
2022-12-21 21:01:55
雨雨：回复吴月柳 那老师 你这样的话不是就增加了应交税费
2022-12-21 21:26:41
吴月柳：回复雨雨你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了
2022-12-21 21:49:40
雨雨：回复吴月柳 不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加 贷：应交税费 然后她缴纳的时候还是写的 借：税金及附加 贷：银行存款 所以今年就才要调整呀
2022-12-21 22:13:41
吴月柳：回复雨雨那就是借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-21 22:42:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，公司是实行小企业会计准则的公司，对于所缴纳的印花税，呃，还需要具体吗？还是直接进入，税金及附加，这个科目呢？借:税金及附加--印花税 贷银行存款
您好 不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
34楼
2022-12-21 19:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
小企业会计准则交印花税借：税金及附加 贷：银行存款 年末我想计提12月印花税借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 这样合适不？
合适的
35楼
2022-12-22 19:09:51
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
小企业会计准则报表中的税金及附加取数，从应交税费的借方余额取数，还是贷方余额取数？
税金及附加取数，是从税金及附加科目借方取数
36楼
2022-12-22 19:29:47
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一粒沙：回复文文老师 老师，那么科目余额在贷方，报表上是不是应该显示的是负数？
2022-12-22 19:51:44
文文老师：回复一粒沙税金及附加科目取数，月末结转损益，余额为0
2022-12-22 20:21:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑点低的帽子 发表的提问：
请问老师，小微企业应该选用小企业会计准则还是企业会计准则呢？
这个一般选择是小企业会计准则这个
37楼
2022-12-22 19:38:59
全部回复
笑点低的帽子：回复maize老师 是属于小微企业，但是下面还有两家子公司，也是小微企业，请问这三家都可以使用小企业会计准则吗
2022-12-22 19:55:19
maize老师：回复笑点低的帽子小规模吗，这个小规模，业务不复杂这个是用小企业会计准则，复杂可以选择企业会计准则
2022-12-22 20:17:49
笑点低的帽子：回复maize老师 是两家小规模，一家一般纳税人，业务都不复杂
2022-12-22 20:42:25
笑点低的帽子：回复maize老师 小企业会计准则总则里有这么一条，请问是什么意思？
2022-12-22 21:10:12
maize老师：回复笑点低的帽子下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司 这个意思是不能执行小企业会计准则，你们需要执行企业会计准则这个，
2022-12-22 21:23:41
笑点低的帽子：回复maize老师 就算是三家小微企业也能用小企业会计准则吗
2022-12-22 21:39:18
maize老师：回复笑点低的帽子不是说这个母子公司吗，母子公司是不能用这个，
2022-12-22 21:49:51
笑点低的帽子：回复maize老师 是不管母子公司规模多大，都不能用？
2022-12-22 22:02:08
maize老师：回复笑点低的帽子是的，这个没有说规模这个，
2022-12-22 22:21:08
笑点低的帽子：回复maize老师 那请问企业会计准则和小企业会计准则的区别在哪些地方呢，财务报表有区别吗
2022-12-22 22:40:40
maize老师：回复笑点低的帽子这个具体需要看课程，这个一下说不完这个，财会2011,17号小企业会计准则，一般企业会计准则，你邮箱多少我发给你，你自己去看吧，上面有财务报表，
2022-12-22 23:07:23
笑点低的帽子：回复maize老师 邮箱是1412764966@qq.com，谢谢您
2022-12-22 23:24:10
maize老师：回复笑点低的帽子已经发了，你去看下这个
2022-12-22 23:49:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
2017年12月31日，a公司应收款项为2000000元 A公司根据企业会计准则确定应计提坏账200000元，这个分录应该怎么写呢
借：资产信用损失200000 贷：坏账准备 200000
38楼
2022-12-23 18:48:54
全部回复
裴文龙：回复江老师 老师你好 我们公司在同一县市承接的工程需要预交增值税吗？
2022-12-23 19:15:29
江老师：回复裴文龙这个是不预交增值税，直接在注册地进行申报税款
2022-12-23 19:45:04
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 李佳 发表的提问：
在企业会计准则中有没有附加税的规定？
有
39楼
2022-12-23 18:59:01
全部回复
李佳：回复梵一老师 @李海老师。：请问在哪里？
2022-12-23 19:22:18
梵一老师：回复李佳附加税计入 税金及附加
2022-12-23 19:35:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @   发表的提问：
小企业会计准则下 应收账款收不回来了 如果不确认坏账损失，怎么处理
借营业外支出 贷应收账款
40楼
2022-12-23 19:06:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问小企业会计准则，219年的教育费附加和城建税没有做计提分录，要怎么做分录补呢
如果你汇算清交没有抵扣可以直接做到今年借税金及附加贷应交税费。
41楼
2022-12-23 19:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下
您好 可以把负数并入管理费用中填写
42楼
2022-12-24 18:34:41
全部回复
✨小燕子：回复bamboo老师 咋并呢，老师
2022-12-24 19:04:46
bamboo老师：回复✨小燕子比如管理费用1000税金及附加-500 管理费用填500就好了
2022-12-24 19:28:31
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，这是我收到退费做的分录，你帮我看一下对不对
2022-12-24 19:42:07
bamboo老师：回复✨小燕子税金及附加在借方红字表示
2022-12-24 20:03:45
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，我放在贷方也是一样的吧老师，利润表中财务费用是负数的话，是不是也可以并入管理费用中填写
2022-12-24 20:16:55
bamboo老师：回复✨小燕子财务费用是负数的话 申报应该能通过的 放在借方红字比较合适 因为是冲减 视同没有发生
2022-12-24 20:31:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 这个 “小企业会计准则“ 内容在哪哪个网站上面查看的呢？
你好，这是2018年5月1日以后，新改的政策。
43楼
2022-12-24 18:54:12
全部回复
欣悦：回复月月老师 谢谢老师！那小企业会计准则的完整内容在哪里下载呢？
2022-12-24 19:09:50
月月老师：回复欣悦你好，网上找一下都有。
2022-12-24 19:26:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
“十三五”时期，政府会计准则制度体系基本建成，在（）年出台的《政府会计准则——基本准则》基础上，相继印发了存货、投资、固定资产、无形资产等10项具体准则及2项具体准则应用指南。 A.2010B.2018C.2015D.2005
你好！选择C.2015（就是2015年10月）
44楼
2022-12-24 19:23:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
现在无论是运用企业会计准则的企业还是小企业会计准则的，是不是附加税及印花税等都计入了税金及附加科目了
你好，都是计入了税金及附加核算了
45楼
2022-12-24 19:30:47
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