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企业会计准则应用指南附录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，先购买肥料后收到政府免税补助的会计分录？
借低值易耗品贷银存 借银存贷营业外收入
91楼
2023-01-09 18:37:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡 发表的提问：
小企业会计准则下的开办费从筹建期到经营期的是怎么处理的，具体会计分录是怎么样的，然后税法上年末是怎么处理的？
您好！首先，对于什么期间是筹建期，税法和会计上都没有一个定义。所以你问的这个问题，没办法回答。建议不要计入开办费。是什么费用就计入什么科目。当然你要做也是可以
92楼
2023-01-09 19:05:59
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囡：回复宋生老师 比如说我们去年12月份成立的公司，到现在还是没有收入，还是筹建期，那我有些差旅费是计入开办费呢，还是该记什么记什么，如果该记什么记什么的话，那我企业所得税汇算清缴的时候不是亏损了嘛，然后开办费不是还要纳税调增的吗？
2023-01-09 19:18:53
宋生老师：回复囡你好！是亏损啊。因为实际也是亏损啊。 开办费不需要调增啊。
2023-01-09 19:32:53
囡：回复宋生老师 税法不是有规定开办费是从经营之日起一次性计入损益或者三年摊销吗？
2023-01-09 19:58:09
宋生老师：回复囡您好！是的。是有，但是什么时候是筹建期没有规定啊。什么时候是筹建期，什么时候是经营之日，并没有明确规定
2023-01-09 20:22:20
囡：回复宋生老师 那我的划分界限是有收入的就是经营之日，现在我之前把这些费用都计入长期待摊费用了，现在我想把它转到管理费用-开办费 可以吗？还是要一直计入长摊，到时候分三年摊销？
2023-01-09 20:36:00
宋生老师：回复囡您好！按规定可以一次计入费用。
2023-01-09 20:59:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
请问下小企业会计准则下，无形资产摊销怎样做会计分录
小企业会计准则摊销无形资产的会计分录是借:管理费用等,贷:累计摊销。
93楼
2023-01-10 18:36:39
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激昂的巨人：回复宋生老师 资产负责表中有累计摊销这科目吗
2023-01-10 19:04:21
宋生老师：回复激昂的巨人你好!有的，你如果使用的软件上没有这个科目，你可以贷方使用无形资产。直接贷无形资产。
2023-01-10 19:20:02
激昂的巨人：回复宋生老师 软件上资产负责表中没有累计摊销这科目，但是点看了下无形资产中有这个累计摊销，怎么做账呢
2023-01-10 19:47:32
宋生老师：回复激昂的巨人你好！你可以借管理费用 贷无形资产—累计摊销
2023-01-10 20:16:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 眼睛大的板凳 发表的提问：
公司在山西，日常主要做煤矿材料配件贸易，属于矿上的供应商，公司行业属于工贸类，请问老师，我在创建账套的时候会计准则应该选择小企业会计准则还是企业会计准则？不同的选择会有什么区别？
公司规模不大的话，可以选择小企业会计准则。 小企业会计准则，处理起来相对简单。比如不用通过以前年度损益调整科目。直接在当年处理，就可以了
94楼
2023-01-10 18:43:19
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眼睛大的板凳：回复许老师 公司一年的营业额大约在一千多万，这样的规模是不是应该选择小企业会计准则啊？
2023-01-10 19:02:30
许老师：回复眼睛大的板凳这个的话，可以选择小企业会计准则。当然，选择企业会计准则，也是没有问题的哦
2023-01-10 19:15:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
小企业会计准则规定，应收款项减值采用直接转销法
您好 请问您有什么疑问
95楼
2023-01-10 19:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鲤鱼火车 发表的提问：
小企业会计准则，做工资时企业没有扣个税就发放了，原本应该由员工自己承担的个税由企业承担缴纳了，应该怎么做分录？
后面也不 公司中扣吗，借营业外支出 贷应交个人所得税，这一般是不能税前扣除，你问下你税局，可以扣除，可以做借管理费用 贷应交个人所得税
96楼
2023-01-11 17:52:20
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鲤鱼火车：回复maize老师 不扣，人员变动太快，前一任会计做的是营业税及附加-个人所得税
2023-01-11 18:11:10
maize老师：回复鲤鱼火车这个一般是不让税前扣除，你做内账？内账才可以做税金及附加下面
2023-01-11 18:27:43
鲤鱼火车：回复maize老师 不是内账，是外账。计提工资时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬 支付工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款 应交税费-个人所得税 支付个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 这样做是不是正确的？
2023-01-11 18:41:39
maize老师：回复鲤鱼火车是，但是你这个个税不是工资表上面不扣吗，那这个需要转营业外收入或者是单独转管理费用，看税局让你们税前扣除，不，不让就 营业外支出
2023-01-11 18:58:13
maize老师：回复鲤鱼火车一般是不让税前扣除这样
2023-01-11 19:18:47
鲤鱼火车：回复maize老师 如果可以扣就做 计提时，借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 不可以扣，就是借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 是这样吗？
2023-01-11 19:48:00
maize老师：回复鲤鱼火车是的，是的，是的，是的，
2023-01-11 19:58:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜蜜的春天 发表的提问：
老师您好！我公司实行的是小企业会计准则，跨年的费用票怎么做分录呢？
比如办公借利润分配未分配利润贷银行存款
97楼
2023-01-11 18:06:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
老师，有一笔费用2万元，是2021年11月的，但是在22年1月才取的发票，21年11月也没做分录，企业是小企业会计准则，那怎么做这笔费用
同学你好 那你今年做就行 之前付款的时候做的其他应收款吗
98楼
2023-01-11 18:25:11
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秀丽的百褶裙：回复朴老师 没有做，老师
2023-01-11 18:46:34
秀丽的百褶裙：回复朴老师 老师如果，去年做了应付账款，那这种情况怎么弄
2023-01-11 19:00:54
朴老师：回复秀丽的百褶裙同学你好 那就 去年做的 借应付账款贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-11 19:30:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则预提费用怎么做分录呢
昊煜鲜蔬费用，这个科目取消了借管理费用贷其他应付款。
99楼
2023-01-11 18:33:24
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郭老师：回复碧蓝的中心yuto费用这个科目已经取消了。
2023-01-11 18:58:59
郭老师：回复碧蓝的中心预提费用这个科目取消了，刚才打错了。
2023-01-11 19:21:42
碧蓝的中心：回复郭老师 下个月直接冲掉就可以了吧，数额有没有限制呢，多少比较合适呢
2023-01-11 19:31:52
郭老师：回复碧蓝的中心你好是的，是的是的。
2023-01-11 19:52:24
碧蓝的中心：回复郭老师 没有金额限制是吧
2023-01-11 20:22:08
碧蓝的中心：回复郭老师 调成负的也可以是吧
2023-01-11 20:39:35
郭老师：回复碧蓝的中心你好，是的是的，可以的。
2023-01-11 21:03:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Restart 发表的提问：
老师我们买了一个理财产品保本的几天就卖了，这个怎么做分录呢，我们是2013小企业会计准则
您好，买的时候 借 交易性金融资产 贷 银行存款 卖的时候做相反分录，差额计入投资收益
100楼
2023-01-11 19:02:59
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Restart：回复小锁老师 好的谢谢老师
2023-01-11 19:21:49
Restart：回复小锁老师 我记短期投资可以吗
2023-01-11 19:34:58
Restart：回复小锁老师 是19年的账
2023-01-11 19:57:59
小锁老师：回复Restart也可以，之前有这么一个科目
2023-01-11 20:26:05
Restart：回复小锁老师 我的资产负债表没有交易性金融资产这项呢
2023-01-11 20:47:03
Restart：回复小锁老师 老师我们是小规模选择账套时可以选择新会计准则吗
2023-01-11 21:08:18
小锁老师：回复Restart可以，新会计准则是有这个科目的
2023-01-11 21:36:06
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
老师，企业融资租入一台机器设备，每月分期付款，我应怎么做分录啊，分录的金额应该怎么填，第一个月付款6万，只收到4万的发票，第二个月付款78450，未收到票，小企业会计准则。设备总价值240万，
借：固定资产 借：未确认融资费用 贷：长期应付款
101楼
2023-01-27 19:41:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦丽 发表的提问：
小企业会计准则下，股东分红应怎么做分录
你好，小企业会计准则下，股东分红应怎么做分录： 借：利润分配——未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
102楼
2023-01-27 19:49:24
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梦丽：回复立红老师 老师，快账系统里面没有应付股利这个科目，系统老师说应付股利属于企业会计准则里面的
2023-01-27 20:19:56
梦丽：回复立红老师 有个应付利润，是否与应付股利一样
2023-01-27 20:46:14
立红老师：回复梦丽你好，可以应付利润的。与应付股利是一样的，
2023-01-27 21:03:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 靓丽的魔镜 发表的提问：
执行小企业会计准则单位加计扣除如何做分录
借应交税费-增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 贷银存
103楼
2023-01-27 20:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧176.33元，今年调整如何做分录？
你好，之前分录是怎么做的？
104楼
2023-01-28 17:27:37
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天使爱美丽：回复郭老师 借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧
2023-01-28 17:53:14
郭老师：回复天使爱美丽借累计折旧贷制造费用 借制造费用贷生产成本
2023-01-28 18:12:55
天使爱美丽：回复郭老师 不进未分配利润么
2023-01-28 18:30:43
郭老师：回复天使爱美丽去年的汇算清缴能修改吗
2023-01-28 18:58:58
天使爱美丽：回复郭老师 为什么要修改汇算清缴呢
2023-01-28 19:28:40
郭老师：回复天使爱美丽去年多折旧了 多抵扣了不是吗
2023-01-28 19:46:48
天使爱美丽：回复郭老师 那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？
2023-01-28 20:14:36
郭老师：回复天使爱美丽你好，去年的直接红冲就可以。
2023-01-28 20:34:14
天使爱美丽：回复郭老师 老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176
2023-01-28 21:03:23
郭老师：回复天使爱美丽那你20年汇算清缴需要调增
2023-01-28 21:13:30
天使爱美丽：回复郭老师 老师，像你那么做，可以不调增么
2023-01-28 21:36:08
郭老师：回复天使爱美丽你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了 不需要做其他调整。
2023-01-28 22:04:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生动的抽屉 发表的提问：
企业没有任何变更，还用填企业会计准则附表吗？
你好 你是在操作什么呢 ？
105楼
2023-01-28 17:39:55
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