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老板取店里充值卡会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一一 发表的提问：
会员卡充值算营业吗？还有我店是合伙开的充值的钱如何分帐
不算，只能算你的预收，这个充值的金额实际消费后才能作为营业收入。
136楼
2023-02-09 16:45:48
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感动的树叶 发表的提问：
快餐店营业收入为：现金、会员卡、微信、支付宝及外卖平台，因会员卡充值送一定金额（如充100元送10元），这个月终报表如何做会员卡账目？
购卡时，借：现金100 销售费用10 贷：其他应付款110
137楼
2023-02-09 17:12:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师，我们是酒店，公司每天都有会员卡充值会员卡活动，我想算一下，就是每天充值最低多少才不亏本，还有就是，每天刷出多少会员卡，也不亏
这个你需要计算你们的盈亏平衡点
138楼
2023-02-09 17:35:13
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桃夭：回复朴老师 咋算平衡点呢
2023-02-09 17:59:21
朴老师：回复桃夭【盈亏平衡点_百度百科】https://mbd.baidu.com/ma/s/9ACMQGYS 这里面有公式，我记不住
2023-02-09 18:15:38
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 可爱的玫瑰 发表的提问：
冷面店9月做活动充值卡充值满1000送100，首单8.8折，没有会计凭证就是豆腐账，收入310000万，支出费用250000万，储值卡充值40000万，储值卡消费20000，应该怎么算利润
充值里含送的吗。 如果含这样 借销售费用 银行存款 贷预收账款
139楼
2023-02-09 18:03:22
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何江何老师：回复可爱的玫瑰然后收入费用正常记账。按实际扣8.8折收入记
2023-02-09 18:30:17
何江何老师：回复可爱的玫瑰我这样的讲你明白了吗同学。
2023-02-09 18:52:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ miss袮の笑 发表的提问：
对公里面的钱，老板转到他的个人银行卡上了，是应该记录哪个会计科目？
对公里面的钱，老板转到他的个人银行卡上了，计入其他应收款
140楼
2023-02-09 18:11:59
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miss袮の笑：回复紫藤老师 是我要记录银行交易记录，这种的呢
2023-02-09 18:25:56
紫藤老师：回复miss袮の笑那就登在银行日记账
2023-02-09 18:38:40
miss袮の笑：回复紫藤老师 嗯，那个会计科目我怎么记录呢亲
2023-02-09 19:07:10
紫藤老师：回复miss袮の笑你好，可以计入其他应收款
2023-02-09 19:22:05
miss袮の笑：回复紫藤老师 我看前任会计师记录的 提现金
2023-02-09 19:51:26
紫藤老师：回复miss袮の笑对公里面的钱，老板转到他的个人银行卡上了 借 其他应收款 贷 银行存款
2023-02-09 20:17:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老板在酒店办卡，住宿用的，一次性充卡5000元，我也是走业务招待费吗
你好！ 是的， 可以先记入预付账款科目。等取得发票再记入管理费用
141楼
2023-02-12 18:53:13
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wenwen：回复蒋飞老师 已经取得发票了，老板直接拿来一张发票，没有付款记录，这样可以吗？
2023-02-12 19:23:34
蒋飞老师：回复wenwen你好！ 可以的
2023-02-12 19:51:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ X 发表的提问：
卖化妆品收取会员充值记什么科目
你好，先做预收款就可以了，借银行贷预收
142楼
2023-02-12 19:07:39
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X：回复朴老师 可以记其他应付款吗
2023-02-12 19:38:07
朴老师：回复X可以的，都行的，看你习惯
2023-02-12 19:49:13
X：回复朴老师 如果公司既有银行账也有现金账需要建两个账套吗
2023-02-12 20:10:27
朴老师：回复X不用，一个账套就行的
2023-02-12 20:30:33
X：回复朴老师 个体户在网上可以查到吗
2023-02-12 20:53:43
朴老师：回复X嗯，这个可以查到的哦
2023-02-12 21:19:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，小规模收到加油站开的预付卡销售*加油卡充值发票计入哪个科目？
你好，先计入预付账款里面的呢
143楼
2023-02-12 19:37:02
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Jessie 发表的提问：
服装零售门店。会员充值300送50 充值500送100，充值800送200.每个充值档次折扣不同。10月份累计会员充值32万，累计赠送6.6万。10月实收现金43万（充值32万+非会员支付现金11万）。10月营业额44万，其中的33万从会员卡里消费。这个案例如何做账？
1、借：银行存款 32 借：销售费用 6.6 贷：预收账款 38.6 2、借：预收账款 32 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 43/1.17 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 43/1.17*17%
144楼
2023-02-12 19:50:59
全部回复
Jessie：回复方亮老师 1、已理解 2、借：预收账款 32（从会员卡里消费33万，我想冲的预收账款是33万，为什么是32万？） 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 43/1.17（实际营业额是44万，主营业务收入怎么不是44万？） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 43/1.17*17%
2023-02-12 20:16:34
Jessie：回复方亮老师 麻烦老师回答一下以上问题，谢谢！
2023-02-12 20:28:33
方亮老师：回复Jessie正确分录如下： 借：预收账款 33 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 44/1.17 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 44/1.17*17%
2023-02-12 20:56:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，请问老板娘招待外账会计的餐费记入什么科目？
您好 计入管理费用-业务招待费科目
145楼
2023-02-13 17:23:38
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萍：回复bamboo老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-13 17:39:49
bamboo老师：回复萍不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-13 18:08:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下，预充值的油卡计入预付账款的话，实际使用的时候怎么做到费用里？ 如果是小企业会计制度没有预付账款这个科目的话应该做到哪个科目里？
一、预充值的油卡计入预付账款的话，实际使用后，可以到加油站开具专用发票后做成本或费用，抵扣进项税。 二、 如果是小企业会计制度不想用预付账款核算，可以用应付账款科目核算。小企业会计准则也是有预付账款科目的。
146楼
2023-02-13 17:35:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 随心 发表的提问：
门店有储支卡充值和消费，里是第三方，当门店充值和消费及结转的时候，第三方应该怎么做账呢？
描述一下第三方和门店的关系。
147楼
2023-02-13 17:46:08
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 随心 发表的提问：
，门店有储支卡充值和消费，这里是第三方，当门店充值和消费及结转的时候，第三方应该怎么做账呢？
描述一下第三方和门店的关系。
148楼
2023-02-13 18:02:58
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随心：回复方亮老师 门店是我们的合作方，门店的物货全部由我们这里提供，门店账上面的有储值卡余额是和我们这里结算的，现在我们这边要做账是怎么做呢？
2023-02-13 18:35:11
方亮老师：回复随心1、门店是代销你们单位的货物吗？如果是代销方式，门店赚取的是佣金还是价差？ 2、储值卡是门店自己收取的款项，门店给你们单位货物的款项即可，为什么这里涉及到储值卡余额的问题。 3、分录是用来描述经济业务的，老师必须知道经济业务的来龙去脉才能编制分录。
2023-02-13 19:02:06
随心：回复方亮老师 门店不是代销的，是自己销售自己做账的，和们没有关系，我们这里只是到年的时候收取我们在投资的利润，门店是进货是从我们这里进货的，门店有储值卡充值和消费，到月底的时候门店把储值卡的余额做一个借：应付账款 贷：储值卡（这个消费比充值多的时候做的） 要不就做借：储值卡 贷：应付账款（充值比消费多），这个门店做的账，那我是第三方吧这个分录我不知道在我这里怎么做
2023-02-13 19:23:28
方亮老师：回复随心如果门店销售的是你们单位的货物，你们单位向门店收取货款即可， 根据收取的货款编制如下分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-13 19:44:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
站在公司角度，客户会员卡充值1万，送2千，等于卡里有1.2万，这个要怎么账务处理，具体科目是怎样的
你好 借 银行存款10000 销售费用 2000 贷 预收账款 12000
149楼
2023-02-14 17:24:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大麦～ 发表的提问：
老师，我们公司是书店，节假日，老板会把公司充值会员卡拿去送人，但是又付钱！这种情况如何账务处理
你老板给你们钱，然后他拿去送送人吗？
150楼
2023-02-14 17:49:53
全部回复
大麦～：回复郭老师 没有！他直接让书店充了会员卡，比如冲了50000的会员卡，按理要给书店付50000，但实质这钱不会付。
2023-02-14 18:17:19
郭老师：回复大麦～借销售费用贷预收账款。
2023-02-14 18:32:30
大麦～：回复郭老师 我就是这样做的，被审计调了。充值说不做，等消费时候，做销售费用，贷库存商品。不用确认收入
2023-02-14 18:43:45
郭老师：回复大麦～那你按照审计的来做，正常的应该按照权责发生制，你们做赠送出去的时候就应该做赠送的分录了。 你可以这样借销售费用贷预收帐款应交税费。
2023-02-14 19:00:50
大麦～：回复郭老师 老师，我还想问一下，销售费用下的凭证必须都要发票吗，哪些情况可以不用发票也可以税前扣除呢
2023-02-14 19:18:02
郭老师：回复大麦～这种不需要发票的，你赠送出去，谁给你开发票？
2023-02-14 19:46:12
大麦～：回复郭老师 好的！谢谢老师
2023-02-14 20:14:39
郭老师：回复大麦～不用客气的 应该的。
2023-02-14 20:42:47
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