Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！如果这样做，那什么时候来冲销这个预付账款啊？

郭老师：回复Amy(艾米)你好，消费了之后冲你单位有车才可以

李冬梅：回复meizi老师 也属于充值赠送里面吗？

meizi老师：回复李冬梅你好 是的 到时消费的时候计入销售费用就行

sherry：回复QQ老师 分录是？？要怎么调整？？

QQ老师：回复sherry你好！借预收账款贷其他应收款

☀：回复王瑞老师 老师，我们酒店搞了个充值返现活动和折扣优惠，充值2000元送300元，这个档次享受这个档次的价格，比如门市价598元，充值2000元的这个会员享受312元的房价。 12月1号充值的，12月2号消费的。

王瑞老师：回复☀借：银行存款 2000 营业外支出300 贷：预收账款2300消费时按享受的312确认收入

☀：回复王瑞老师 老师，那送的300元应该做营业外支出吗？不应该做销售折让吗？

王瑞老师：回复☀针对充值优惠这样账务处理更方便

☀：回复王瑞老师 老师 我还是有点不太理解，能麻烦老师给我写下分录吗？ 12月1日 借：现金1483 银行8576 应收-中介1808 应收-宾客账59143 1248怎么做？（1248是客人拿着2000的卡里面的钱刷的。） 贷：主营业务收入69803 主营业务收入-小商品35 主营业务收入-早餐420 预收2000 12月2日 -300怎么做？ 498同样是充值2000的那个客人直接用充值卡刷的钱。

王瑞老师：回复☀客房收入下面会员卡金额为1248 即刷卡支付金额 收款下面充值时金额2000 下面代金券300 入账时按收入1248 借：预收账款1248贷：主营业收入 1248 这样该会员卡余额2300-1248不是这样子吗

☀：回复王瑞老师 老师 我没看懂 你写的。

王瑞老师：回复☀你好，表格里面分类填写的是有问题的，

碧蓝的萝莉：回复郭老师 不能直接入费用吗？

郭老师：回复碧蓝的萝莉当月能消费了的可以的

碧蓝的萝莉：回复郭老师 这只是预付，消费后应该还会有发票的对吧？那这张是不是其实也可以不入账呢？

郭老师：回复碧蓝的萝莉只能开一次发票，后期消费了，不会再开发票了。

碧蓝的萝莉：回复郭老师 那消费金额也不可能刚刚好啊，如果金额超了，只补超了那部份的发票金额对吗？

郭老师：回复碧蓝的萝莉对的似的，那只能补一部分。

碧蓝的萝莉：回复郭老师 谢谢老师的耐心解答

郭老师：回复碧蓝的萝莉不用客气工作愉快

害怕的小鸽子：回复宋生老师 再备查簿中怎么样体现？分录怎么做还请老师教我一下。

宋生老师：回复害怕的小鸽子您好！不用做分录啊。使用的时候才做分录。

害怕的小鸽子：回复宋生老师 就是使用时候如何做分录？

宋生老师：回复害怕的小鸽子您好！比如你使用了1200元，借销售费用200 预收账款1000 代主营业务收入 应缴税费-应交增值税。

会计学堂杨老师：回复张艳老师 ：他充卡的时候已经开了发票了？

张艳老师：回复会计学堂杨老师您说的是开票了，还是没开票呢？如果开票的话，金额是多少？带不带税率？