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增值税普通发票的会计分录
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
小规模纳税人销售免税农产品，开具的增值税普通发票税率是0，会计分录怎么做
借 应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入
136楼
2023-02-07 17:43:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 朴素的冬日 发表的提问：
收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检价款15 000元，税率6%，税额900，开出金额为15 900元的转账支票支付。如何做会计分录
同学你好 是非营利组织吗
137楼
2023-02-07 17:49:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
销售发票开的是增值税普通发票，会计分录也是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）吗？
你好，是一般纳税人吧
138楼
2023-02-07 18:11:59
全部回复
向阳の花：回复邹老师 @邹老师：是一般纳税人，开的增值税普通发票
2023-02-07 18:34:21
邹老师：回复向阳の花你好，是的
2023-02-07 18:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
139楼
2023-02-08 17:50:10
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-02-08 18:18:26
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-02-08 18:45:27
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-02-08 19:07:36
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-02-08 19:34:39
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-02-08 20:02:08
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-02-08 20:31:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，月收入1万元，开了普通发票，怎么做会计分录？如果自行开增值税发票，分录又是怎样的？
你好 月收入1万元，开了普通发票 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果自行开增值税发票，这里是指自行开具增值税专用发票吗？
140楼
2023-02-08 18:05:01
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Moon：回复邹老师 老师，是的，自行开具增值税专票
2023-02-08 18:33:49
邹老师：回复Moon你好，自行开增值税专用发票 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-08 18:56:30
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
收到一张劳务发票，是增值税普通发票，备注栏里备注差额征税:36860，会计分录如何处理？
你好，直接按照发票金额处理就行。差额征税:36860不用管它
141楼
2023-02-08 18:11:59
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喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？
2023-02-08 18:41:05
克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。
2023-02-08 19:00:17
喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？
2023-02-08 19:24:44
克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。
2023-02-08 19:46:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 勇敢的秋天 发表的提问：
收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检价款15 000元，税率6%，税额900，开出金额为15 900元的转账支票支付。如何做会计分录 朴素的冬日 于 2021-12-03 09:36 发布
您好，作为员工福利费。借管理费用15900，福利费贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷银行存款。
142楼
2023-02-09 17:03:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 信创电脑 发表的提问：
开具增值税普通发票，分录咋么写
你好，普票开出去和专票一样的分录，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
143楼
2023-02-09 17:29:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ PAN 发表的提问：
小规模纳税人季度不满45万元 ，不交增值税，已开增值税普通发票金额，如何做会计分录冲销
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
144楼
2023-02-09 17:51:10
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
出口退税到底是怎么回事？退的是什么税，出口退税的会计分录有哪些，整个流程又是什么样的？为什么开具的出口的增值税普通发票也要计算增值税，退税率又是什么？
你好，出口退税的实质就是让出口的商品以不含税成本进入国际市场，增加市场竞争力。退税率即为进项税率。
145楼
2023-02-09 18:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
收到的通信费是电子普通发票，怎么计算抵扣增值税？分录怎么做？
你好，通行费的吧 电子普票的
146楼
2023-02-12 19:00:30
全部回复
阑珊：回复郭老师 通行费，电子普票
2023-02-12 19:12:25
郭老师：回复阑珊你好，勾选平台勾选，不需要计算，按发票税额
2023-02-12 19:24:04
阑珊：回复郭老师 普票勾选平台勾选得起？
2023-02-12 19:41:16
郭老师：回复阑珊你好，是的，和专票一样的
2023-02-12 20:09:46
阑珊：回复郭老师 没勾选就不可以抵扣？
2023-02-12 20:39:18
郭老师：回复阑珊是的，不可以抵扣的
2023-02-12 20:52:50
阑珊：回复郭老师 可以下月勾选再抵扣做账吗？
2023-02-12 21:08:17
郭老师：回复阑珊你好，可以的，这个什么时间抵扣看下所属期就可以
2023-02-12 21:32:25
阑珊：回复郭老师 分录怎么写？
2023-02-12 21:54:20
郭老师：回复阑珊具体的什么业务产生的
2023-02-12 22:08:27
阑珊：回复郭老师 物流公司
2023-02-12 22:19:52
郭老师：回复阑珊借主营业务成本 进项贷银存
2023-02-12 22:32:47
阑珊：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-12 23:02:20
郭老师：回复阑珊不用客气的，
2023-02-12 23:12:25
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 执着的毛巾 发表的提问：
建筑企业一般纳税人采用简易计税项目取得的增值税专用发票无需认证，按普通发票 入账的会计分录？
借库存商品/工程施工贷银存 建议认证之后进项转出
147楼
2023-02-12 19:26:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
小规模纳税人开出普通发票和收到的普通发票，会计分录分别是什么
收到发票需要看你用途用在哪里？
148楼
2023-02-12 19:50:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 背后的鱼 发表的提问：
筹备期间公司购买办公用品，对方开出增值税普通发票，怎么写会计分录。
您好，筹建期间的费用直接计入 管理费用-开办费
149楼
2023-02-13 17:03:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 可乐加冰 发表的提问：
一般纳税人公司收到税务代开的免税农产品增值税普通发票，请问会计分录如何做
你好，一般纳税人公司收到税务代开的免税农产品增值税普通发票，账务处理是 借：原材料等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
150楼
2023-02-13 17:29:59
全部回复
可乐加冰：回复邹老师 进项税的税额是不是就是发票金额/1.09*0.09，发票金额-税额=原材料入账金额？
2023-02-13 17:52:44
邹老师：回复可乐加冰你好，进项税额=购买价款*9%，原材料入账金额=发票金额—进项税额
2023-02-13 18:15:05
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