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会计准则中还有时间性差异
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 云岗 发表的提问：
请问计提存货跌价准备按定义怎么判断是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异。
可抵扣暂时性差异，存货跌价准备实际发生时才能税前扣除，将来可以抵扣少纳税。
16楼
2022-12-15 08:24:21
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云岗：回复方老师 按定义怎么判断？就是资产类账面价值大于计税基础，属于什么？负债类属于什么，就是一计提费用等还有存货跌价我不知道怎么判断？
2022-12-15 08:53:03
方老师：回复云岗资产类账面价值大于计税基础应纳税暂时性差异 小于计税基础可抵扣暂时性差异。 负债判断与上面相反。
2022-12-15 09:21:43
云岗：回复方老师 哪些是资产哪些是负债类？比如存货跌价准备，减值准备，计提费用这些怎么判断？
2022-12-15 09:48:06
方老师：回复云岗比如存货跌价准备是存货的备抵科目，属于存货资产类，减值，跌价一般都是资产类。
2022-12-15 10:12:38
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师我想问一下坏账准备形成暂时性差异还是永久性差异，为什么
一般是暂时性差异。因为你会长准备你，当时你是一种预估，俺没有实际发生，你只有当它实际不给你钱的时候才是实际发生了，所以税务局在你预估的时候不让你扣，如果你实际发生了就让你扣了。
17楼
2022-12-15 09:32:02
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 土豪的小蘑菇 发表的提问：
美国会计准则和国际会计准则在收入方面的差异及具体怎么做账
你学的是新收入准则吗？它是参考国际准则的，国际准则是按美国准则的。最大的差别，美国没增值税，其他都一样
18楼
2022-12-15 10:43:27
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
税局备案小企业会计准则，金蝶用的企业会计准则，报表有点差异，你们都怎么做的吗
这个最好调整为一样的，一个企业适用一个会计制度
19楼
2022-12-15 11:50:01
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王大大大大：回复靖曦老师 金蝶报表能改吗？把项目取数都改了
2022-12-15 12:21:30
靖曦老师：回复王大大大大您好，这个应该是不能修改，应该可以导出数据，然后修改数据，系统里面应该修改不了
2022-12-15 12:37:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
我们是染料的买进卖出企业 一般纳税人 赚取中间差异的利润 这样子的我在快帐 行业中是不是选择商品流通、零售企业？会计准则应该选择小企业还是企业准则？
您好！是的。小企业就可以了。
20楼
2022-12-15 13:13:18
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梓淑：回复宋生老师 行业中是不是选择商品流通、零售企业？
2022-12-15 13:35:39
宋生老师：回复梓淑您好！是的。
2022-12-15 13:49:45
梓淑：回复宋生老师 公司成立6月份 销售是从12月开始的 我之前都没有做账 ，账套启用我选2016年12月正确吗？
2022-12-15 14:08:27
宋生老师：回复梓淑您好！不正确。
2022-12-15 14:37:30
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 花痴的白开水 发表的提问：
老师，折旧在税法和会计上有暂时性差异，有差异就会影响递延所得税，还是差异不变就不影响递延所得税，
你好 有差异就会影响递延所得税的 这个差异没有消除，就是继续影响的
21楼
2022-12-18 20:40:33
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花痴的白开水：回复王超老师 可是差异不变还要变递延所得税吗
2022-12-18 21:08:29
王超老师：回复花痴的白开水不变就不需要调整递延所得税啊
2022-12-18 21:32:47
花痴的白开水：回复王超老师 老师我们每年都有很多固定资产流入，都会存在差异，有什么好的办法弄递延所得税吗
2022-12-18 21:45:34
王超老师：回复花痴的白开水弄递延所得税？什么意思？可以描述的清晰一点吗？
2022-12-18 21:57:50
花痴的白开水：回复王超老师 老师我们公司每年会投入很多的固定资产，第一年都有很多差异，我想问递延所得税有什么简便的方法
2022-12-18 22:17:11
王超老师：回复花痴的白开水你这个没有必要做递延所得税啊，你直接一次性计算折旧。这样更方便的
2022-12-18 22:39:15
花痴的白开水：回复王超老师 我们是开采石油的，一次性太大了，也不合算
2022-12-18 22:50:06
王超老师：回复花痴的白开水你这个可以亏损5年啊，未来利润来弥补的啊
2022-12-18 23:10:49
帆帆老师
职称：注册会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
计提无形资产减值准备会不会产生可抵扣暂时性差异
账面价值＜计税基础 产生可抵扣暂时性差异
22楼
2022-12-18 21:08:01
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帆帆老师：回复安详的小蝴蝶计提无形资产减值准备会产生可抵扣暂时性差异
2022-12-18 21:36:29
小钟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问现在企业执行新收入准则产生的税会差异是不是比旧收入准则差生的税会差异要多？
你好，新收入准则的税会会多一些
23楼
2022-12-18 21:19:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
时间性差异和永久性差异是什么能举个例子吗
你好， 1.时间性差异 比如会计计提的坏账准备 会计上的坏账损失可以税前扣除的，税务上是实际发生时才可以扣除的（是个时间问题）
24楼
2022-12-18 21:38:58
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蒋飞老师：回复Luuuuu＾2.永久性差异 比如行政罚款（开车违规了），会计上记入营业外支出可以扣除，但税务上不给扣除的（税务与会计的差异不是时间问题。）
2022-12-18 22:08:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我是刘哥 发表的提问：
验算：若不存在税率变动和非暂时性差异，则所得税费用=税前会计利润×所得税税率。这个非暂时性差异是指哪些情况？
指税会差异部分，如会计扣除，税法不允许扣除的费用
25楼
2022-12-19 19:03:31
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我是刘哥：回复袁老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-19 19:20:24
袁老师：回复我是刘哥不客气
2022-12-19 19:48:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户ax75wf 发表的提问：
甲公司购入股票500万元，分类为交易性金融资产，期末该股票收盘价为600万元。甲公司所得税采用资产负债表债务法，则该事项在进 行所得税处理时将产生( )。 A. 永久性差异 B. 时间性差异 C. 应纳税暂时性差异 D. 可抵扣暂时性差异
您好 则该事项在进行所得税处理时将产生( )。 C. 应纳税暂时性差异
26楼
2022-12-19 19:28:13
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 美满的御姐 发表的提问：
发出存货的成本采用加权平均法计算的,存货明细账的单价是实时动态变化的,对于暂估价与实际价之间的差异,只是时间性的差异,按照会计的一贯性原则,可不需要进行调整.这是没有领用原材料，如果领用已结转成本，应该需要调整差异吧
这部分在实务中，我们几乎不考虑这个问题，因为在采购前，我们已经与供应商签订合同，或者已经知道需要结算的金额的。这时候我们之所以暂估，时因为发票未收到（其实成本我们是知道的）。 在这种情况下，我们确认暂估价时，其实与实际价之间没有差异的。（这是在实际操作中，我们常用的处理）
27楼
2022-12-19 19:47:59
全部回复
小娜老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 天真的蜗牛 发表的提问：
针对企业现金折扣，税法和新会计处理准则上有何差异
你好，针对现金折扣新会计准则确认收入100现金折扣5%，则收入确认95万元， 税法上确认还是100万。同时确认财务费用，这就是两者的差异。 这两者的差异，虽然对于损益的影响是一样的，但是由于收入可以作为业务招待费和广宣费的扣除基数，因此会对应纳税所得额产生一定的影响。
28楼
2022-12-20 18:48:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小巧的微笑 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
29楼
2022-12-20 19:14:19
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 阳光的哈密瓜，数据线 发表的提问：
账面价值和计税基础之间的差异是不是都是暂时性差异？
这个说法是不对的，至少是不全面的。 资产或者负债的账面价值与其计税基础之间存在的还有可能是非暂时性差异，就是这个差异存在，但是现在不能抵扣，将来也不能抵扣，那么这种情况 就不会有暂时性差异了。
30楼
2022-12-20 19:37:11
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