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帖子
以银行存款上交所得税会计分录
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赵老师
职称:
中级会计师
4.90
解题:
0.64w
引用 @
小敏
发表的提问:
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
16楼
2022-11-16 10:18:17
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小敏:
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赵老师
只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2022-11-16 10:46:43
赵老师:
回复
小敏
是的,跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2022-11-16 11:12:46
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
邓世芳
发表的提问:
我用银行存款缴纳所得税,分录这样写对吗?借:应交稅费--应交所得税 贷:银行存款
是的啊
17楼
2022-11-16 11:43:42
全部回复
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
SHASHA
发表的提问:
所得税可以不计提吗?当交的时候,直接做分录。借:所得税费用 贷:银行存款
最好计提一下 吧
18楼
2022-11-16 12:47:00
全部回复
SHASHA:
回复
袁老师
计提和不计提有什么差别呢?老师,希望详细的帮我解析一下,谢谢。
2022-11-16 13:02:07
袁老师:
回复
SHASHA
借:所得税费用 贷:应交税费;借:应交税费贷:银行存款
2022-11-16 13:23:47
SHASHA:
回复
袁老师
我知道分录这么做,我的意思是计提和不计提,对总账来说,有什么区别,或者说有什么影响?
2022-11-16 13:42:11
袁老师:
回复
SHASHA
这个能准确反映利润归属期间
2022-11-16 13:52:34
SHASHA:
回复
袁老师
恩,谢谢老师
2022-11-16 14:06:34
袁老师:
回复
SHASHA
不客气
2022-11-16 14:28:58
李老师
职称:
中级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
会计分录 以银行存款支付上月应交的“五险一金”
借应付职工薪酬 -五险一金 贷银行存款 一般是支付当月的
19楼
2022-11-16 13:43:36
全部回复
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
hai妞
发表的提问:
计提所得税费会计分录是,借:所得税费!贷:应交税费,缴纳时是借:应交税费,贷:银行存款,我们还要做结转会计分录吗?借:本年利润!贷:所得税费!
要的,所得税费用要结转到本年利润的
20楼
2022-11-16 14:34:59
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hai妞 :
回复
辜老师
但是所得税费用期间损益也结转了
2022-11-16 14:55:03
辜老师:
回复
hai妞
借:本年利润!贷:所得税费用,就是所得税费用结转损益
2022-11-16 15:13:20
hai妞 :
回复
辜老师
这样是不是不需要损益结转了呢
2022-11-16 15:39:29
辜老师:
回复
hai妞
这样就是结转完了呀
2022-11-16 16:00:07
hai妞 :
回复
辜老师
哦哦
2022-11-16 16:14:06
hai妞 :
回复
辜老师
那这样不写结转借:本年利润,贷:所得税费用,电脑直接损益接转可以吗
2022-11-16 16:43:47
辜老师:
回复
hai妞
软件做账的话,这个是软件里面的模板结转的
2022-11-16 17:03:25
hai妞 :
回复
辜老师
他结转过来是:贷:本年利润!借:所得税费!这样对吗?
2022-11-16 17:15:26
辜老师:
回复
hai妞
是的,结转是这样的
2022-11-16 17:43:47
hai妞 :
回复
辜老师
这样也是可以的吗?这样对吗?
2022-11-16 18:12:53
辜老师:
回复
hai妞
是这样的,这样是对的
2022-11-16 18:40:57
半缘君老师
职称:
财税达人
4.95
解题:
0.04w
引用 @
野性的金毛
发表的提问:
以银行存款支付欠交税费的会计分录
借:应交税金 营业外支出 罚金 贷:银行存款
21楼
2022-11-16 19:02:21
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
小紫儿
发表的提问:
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗?
小企业会计准则,借利润分配贷应交税费 借应交税费,营业外支出-滞纳金贷银存
22楼
2022-11-16 19:24:29
全部回复
小紫儿:
回复
郭老师
老师,请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢,
2022-11-16 19:50:14
郭老师:
回复
小紫儿
跨年补计提所得税
2022-11-16 20:15:56
小紫儿:
回复
郭老师
是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录?
2022-11-16 20:30:47
郭老师:
回复
小紫儿
是,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2022-11-16 20:47:06
小紫儿:
回复
郭老师
好的,谢谢老师
2022-11-16 20:57:55
郭老师:
回复
小紫儿
不用客气的
2022-11-16 21:18:21
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
一米阳光
发表的提问:
老师好!公司上季度所得税申报错误,交了本不应交的税款,所以也没有计提,我这样做分录对吗?借:应交税费―所得税 贷:银行存款
你好,分录这样做可以的
23楼
2022-11-16 19:36:59
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答疑郭老师
职称:
初级会计师
5.00
解题:
0.98w
引用 @
细心的路人
发表的提问:
2018年1月缴纳个人所得税,做会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款,那请问什么时候计提这笔所得税?
工资的个税吗?还是个人生产经营所得
24楼
2022-11-20 18:45:34
全部回复
罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
不必言苦
发表的提问:
老师:您好!请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗? 借:所得税费用 贷:应交税费_应交所得税 上缴时: 借:应交税费_应交所得税 贷:银行存款
不对,你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
25楼
2022-11-20 18:58:24
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不必言苦:
回复
罗老师
老师:您好!我问的是个人独资企业的生产经营所得,不是工资薪金的个人所得税。
2022-11-20 19:22:17
罗老师:
回复
不必言苦
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2022-11-20 19:40:40
不必言苦:
回复
罗老师
好的谢谢老师!
2022-11-20 20:03:08
罗老师:
回复
不必言苦
不客气的,不客气的
2022-11-20 20:28:36
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
筱然
发表的提问:
预缴税款分录: 借:预付账款 贷:银行存款 计提时,借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 ,清算时, 借:应交税费--应交所得税 贷:预付账款 银行存款(少缴) 如果是多缴,清算时,银行存款在借方。 请各位老师看下分录是否正确?
对的
26楼
2022-11-20 19:25:00
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筱然:
回复
袁老师
但是我看我们老会计账本,有预缴所得税,但是账本上都没有预付账款科目,老会计说直接冲银行存款,他这种账务处理方式对吗?
2022-11-20 19:52:56
袁老师:
回复
筱然
不合适的
2022-11-20 20:09:43
小万老师
职称:
初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题:
0.29w
引用 @
恸
发表的提问:
老师,我想请问一下用银行存款支付分给投资者利润,然后上交所得税怎么做会计分录呀
同学你好,交的个税的分录是借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
27楼
2022-11-21 17:42:21
全部回复
罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
沉默的豌豆
发表的提问:
单位以前会计,做个人所得税会计凭证:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款
这个是支付个人所得税的记账凭证,没有问题啊,不过要记得一定要计提
28楼
2022-11-21 17:56:00
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罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
以银行存款上交当月应交所得税3300元。
以银行存款上交当月应交所得税3300元。
29楼
2022-11-21 18:04:24
全部回复
罗老师:
回复
爱笑的流沙
借 应交税费-应交企业或个人所得税 3300 贷 银行存款 3300
2022-11-21 18:30:45
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.26w
引用 @
萌哒哒的小萝卜
发表的提问:
12月的时候多计提所得税,1月份缴款了,会计分录是借:应交税费-应交所得 贷:银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整,那现在调整做什么分录?
你好!你直接计入营业外收支就可以了。
30楼
2022-11-21 18:24:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜:
回复
宋生老师
不是计入以前年度损益?
2022-11-21 18:47:02
宋生老师:
回复
萌哒哒的小萝卜
你好!1角钱不重要,不需要那么麻烦了
2022-11-21 19:02:09
萌哒哒的小萝卜:
回复
宋生老师
那如果是跨月的销项发票,也像平常做的会计分录就可以了?
2022-11-21 19:17:44
萌哒哒的小萝卜:
回复
宋生老师
不,我说错了,是负数销项发票,像平常做账就可以,对吗?
2022-11-21 19:30:47
宋生老师:
回复
萌哒哒的小萝卜
你好好!是的,正常做,只是金额写负数。
2022-11-21 19:55:40
萌哒哒的小萝卜:
回复
宋生老师
可是我这边做账是这样做的 1.冲销未开具发票收入(分录上的金额都是红字) 2.已开具发票发入(跟上级分录金额一致蓝字)
2022-11-21 20:19:43
宋生老师:
回复
萌哒哒的小萝卜
你好!你这个是又重新开了一张才有你说的第二个吧。
2022-11-21 20:40:54
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