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以银行存款上交所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彭敏敏12 发表的提问：
老师，晚上好，这两张图一个是财政另一个是非财政都是差错的，那会计核算分录怎么能相反了呢？比如财政会计分录是借方是银行存款，贷方是以前年度盈余，那非财政差错会计分录呢
非财政拨款差错 借，银行存款 贷，非财政拨款结转～年初
91楼
2022-12-20 05:38:26
全部回复
彭敏敏12：回复陈诗晗老师 老师，
2022-12-20 06:05:39
彭敏敏12：回复陈诗晗老师 你看我给你发得图片，怎么老师讲的是非财政拨款差错，贷方银行存款的
2022-12-20 06:33:18
陈诗晗老师：回复彭敏敏12你是什么疑问，图片分录没有问题
2022-12-20 06:48:55
彭敏敏12：回复陈诗晗老师 你写得借方是银行存款，非财政拨款差错，图片上非财政拨款差错是贷方银行存款
2022-12-20 07:00:34
陈诗晗老师：回复彭敏敏12这里分录，可能是相反分录 就需要看你这个差错是调增还是调减
2022-12-20 07:28:29
彭敏敏12：回复陈诗晗老师 老师是讲了是多的啊，是不是图片上分录写相反了
2022-12-20 07:41:58
陈诗晗老师：回复彭敏敏12我看不出来你这调整的事项是调增还是调减。 你反正分录科目就是这样的，调增和调减金额不一样
2022-12-20 07:57:11
陈诗晗老师：回复彭敏敏12我看不出来你这调整的事项是调增还是调减。 你反正分录科目就是这样的，调增和借贷方向不一样
2022-12-20 08:11:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 金娜 发表的提问：
老师，我拿2000元现金存入银行（因银行存款余额不足）交所得税，税从银行走 怎么做分录
借 银行存款 贷 库存现金
92楼
2022-12-20 05:50:34
全部回复
紫藤老师：回复金娜计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2022-12-20 06:19:37
金娜：回复紫藤老师 那账上的现金就成负数了
2022-12-20 06:47:00
紫藤老师：回复金娜噢噢噢噢，那现金不可以是负数的
2022-12-20 07:02:26
金娜：回复紫藤老师 那我应该怎么做呀
2022-12-20 07:30:52
紫藤老师：回复金娜那你们只能和银行借款了
2022-12-20 07:55:31
金娜：回复紫藤老师 我是要拿自己的现金存入到银行，从公户上缴下所得税，这怎么做分录
2022-12-20 08:13:46
紫藤老师：回复金娜借 银行存款 贷 其他应付款
2022-12-20 08:29:29
金娜：回复紫藤老师 现金呢，怎么做账
2022-12-20 08:43:06
紫藤老师：回复金娜现金是你自己的呀，不做账
2022-12-20 09:09:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
93楼
2022-12-20 06:06:00
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-12-20 06:36:15
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-12-20 07:03:31
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-12-20 07:16:19
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-12-20 07:33:36
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-12-20 07:52:34
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-12-20 08:10:29
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-12-20 08:21:08
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-12-20 08:45:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付所欠货款以及垫付的运杂费会计分录
借应付账款 贷银行存款
94楼
2022-12-21 05:02:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
计提个人所得税这一步必须要做吗，以前的帐只做了交税这笔分录（借其他应收款 —个人所得税 贷银行存款）
您好！内帐可以，外帐要计提
95楼
2022-12-21 05:29:04
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Kalen Wu：回复宋生老师 @宋老师：这外账分录对吗
2022-12-21 06:09:12
宋生老师：回复Kalen Wu您好！不对。因为外帐肯定至少有2步这个其他应收款才平
2022-12-21 06:33:39
Kalen Wu：回复宋生老师 @宋老师：正确的分录应该是怎样的
2022-12-21 06:57:45
宋生老师：回复Kalen Wu您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-21 07:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款支付违约金18000企业招待所通过银行交来盈余10000.会计分录
借；营业外支出 18000 贷；银行存款 18000
96楼
2022-12-21 05:44:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
请问所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对吗？
所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对的
97楼
2022-12-21 06:06:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 轻松的天空 发表的提问：
甲公司以银行存款代付运杂费500元，增值税45元，上述款项未收到。会计分录 借：应收账款—545 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 45 银行存款500 为什么贷方不是银行存款545？
您好 请问这是哪里的题？
98楼
2022-12-22 04:47:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，去年上个会计交房租的分录是借其他应收款，贷银行存款，我今年可以改为借其他应付款，贷银行存款吗
你好 可以的 不过不需要改的。
99楼
2022-12-22 05:11:59
全部回复
陆：回复答疑苏老师 为什么?我有点看不懂那个分录，交房租的话不应该是借其他应付款? 其他应收款为什么在借方?
2022-12-22 05:25:57
答疑苏老师：回复陆你好 因为是没有来发票，所以计入了其他应收款 。和计入其他应付款是一样的意义的。
2022-12-22 05:40:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缘来如此 发表的提问：
企业应缴所得税分录：借：所得税费用1000，贷：应交税费--应交所得税1000，减免后缴税，借：应交税费--应交所得税500，贷：银行存款500，减免税款500不做分录
你好！ 反方向冲销就可以了 借：应交税费-应交所得税500 贷：所得税费用500
100楼
2022-12-22 05:33:16
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 拼搏的荔枝 发表的提问：
老师，你好，我想问一下使用小企业会计准则，所得税汇算清缴时，分录是这样做的吗？借:未分配利润 贷:应交税金---所得税 清缴税费时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 又或者是 计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用。这两种做分录的方法都对吗
计提所得税 使用所得税费用科目 之后结转计入本年利润 第二种是正确的
101楼
2022-12-22 06:03:00
全部回复
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们在2019年5月份时补交2018年的所得税交1603.68的税钱，分录我是按照上面第二种做的，然后利润表减：所得税费用那一栏显示1603.68，就是我发这个图，是利润表1，但是我有两个会计的朋友跟我说结转后这一栏应该是没有数据的，也有人跟我说是有数据的，我想问一下这一栏正确的是不是有数据的啊？如果是我还用不用再调整财务报表？如果不是那应该怎么做才对呢
2022-12-22 06:17:59
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 这个1603.68是所得税汇算清缴时补交的所得税
2022-12-22 06:39:27
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 老师您还在吗
2022-12-22 06:59:13
轶尘老师：回复拼搏的荔枝19年缴纳18年的所得税，不通过所得税费用核算。通过以前年度损益调整，冲减利润分配-未分配利润。
2022-12-22 07:09:50
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们使用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，软件里也添加不了这个科目，不按我上面的操作，怎么做才对啊
2022-12-22 07:34:00
轶尘老师：回复拼搏的荔枝那就直接调整至利润分配-未分配利润。
2022-12-22 07:52:43
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 是吗
2022-12-22 08:22:43
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 还是按我这个分录的第一笔做呢？
2022-12-22 08:48:37
轶尘老师：回复拼搏的荔枝借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税。
2022-12-22 08:59:16
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是我第一笔分录做的吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样做吗？然后把我之前做的计提所得税费用，缴税，结转那几个分录给冲销，重新做上面这笔分录是吗
2022-12-22 09:11:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好！上一年度没有计提企业所得税，本年度汇算清缴，会计分录是怎么写的，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借:利润分配~未分配利润，贷:以前年度损益调整 借：应交税费-所得税，贷:银行存款
你好，是的，是这样处理的，
102楼
2022-12-23 04:58:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿巴巴巴 发表的提问：
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
是的，对的，是的，你写的是对的
103楼
2022-12-23 05:08:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
取得银行短期借款300000元，暂存银行，会计分录
借银行存款300000 贷短期借款300000
104楼
2022-12-23 05:25:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
105楼
2022-12-23 05:46:24
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