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以银行存款上交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 十翼阖麟 发表的提问：
银行存款直接支付企业所得税和增值税应该怎样做会计分录？
借；应交税费 贷；银行存款
76楼
2022-12-14 06:26:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
老师，我这个写一笔分录不就可以嘛？借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
你好，是什么经济业务？
77楼
2022-12-14 06:49:54
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呵呵：回复邹老师 忘记这样插不了图片
2022-12-14 07:15:22
邹老师：回复呵呵你好，虽然结果一样，但是还是需要先计提，然后扣缴
2022-12-14 07:36:21
呵呵：回复邹老师 那这就不是预缴所得税了吧？
2022-12-14 07:55:29
邹老师：回复呵呵你好，是季度预交所得税
2022-12-14 08:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
老师看一下，交企业所得税，分录：借：应交税费一企所得税。贷：银行存款。对吗？
你好，是的，是这样的 
78楼
2022-12-14 07:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，所得税会算清缴后退税。借：应交税费～所得税 贷：以前年度损益调整 收到税款老师讲贷方为什么是这个分录。借：银行存款 贷：应交税费～所得税？
你好，你收到钱的时候借银行存款贷应交税费，缴纳的时候是借应交税费贷银行存款，这不就是相反的分录？
79楼
2022-12-15 07:25:35
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实操学堂：回复郭老师 贷应交税费所得税不是又增加了交税嘛？还是所得税就是一个过渡？
2022-12-15 07:59:27
郭老师：回复实操学堂你好，你看下应交税费还有余额吗？应交税费这么没有余额啦？前后两个加起来看。
2022-12-15 08:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么我们财务做交纳企业所得税时的会计分录为借记本年利润，贷记银行存款？
应该是 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
80楼
2022-12-15 07:40:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
计提所得税分录:借管理费用——所得税金 贷应交税金——所得税 缴纳所得税时分录:借应交税金——所得税 贷银行存款 请问老师，对吗？科目是否正确？谢谢
您好，这个不对，管理费用——所得税金 这个科目换成 所得税费用
81楼
2022-12-15 08:03:30
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 乐观的蚂蚁 发表的提问：
甲公司支付上月税费156万，款项已转账。。。。。。。。 会计分录:可以借应交税费贷应付账款/借应付账款贷银行存款，还是直接写借应交税费，贷银行存款？
您好，您支付税费是直接交税务机关？
82楼
2022-12-15 08:14:59
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乐观的蚂蚁：回复小林老师 是的，因为支付的是上个月的，按照权责发生制是写第一种分录还是第二种？
2022-12-15 08:43:41
小林老师：回复乐观的蚂蚁您好，按第二种，因为税是法定义务，所以不通过应付账款核算。
2022-12-15 09:12:25
乐观的蚂蚁：回复小林老师 明白了，老师谢谢
2022-12-15 09:38:49
小林老师：回复乐观的蚂蚁您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2022-12-15 09:52:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
83楼
2022-12-18 06:56:41
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-18 07:28:17
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2022-12-18 07:57:56
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2022-12-18 08:13:50
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2022-12-18 08:40:12
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2022-12-18 08:55:07
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有很多销售收入专用发票，扣税款的会计分录， 借：应交税费_应交增值税_销项税额， 应交税费_城市维护建设， 应交税费_教育附加， 应交税费_地方教育附加， 贷：银行存款 请问老师，有很多笔银行扣款的记录，贷：银行存款在做分录时，是不是得按银行上扣款的每笔扣款，贷每一笔银行扣款的分录呢，
您好，是的，这样做有利于您以后查银行账的时候，能直接找出该笔税费支出。
84楼
2022-12-18 07:19:10
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嘻嘻：回复小智老师 那老师，做完销售收入，在计提附加税的时候，城市维护，教育附加，地方附加，按总的合计起来计提，，就做一张会计分录就可以是吗？
2022-12-18 07:34:12
小智老师：回复嘻嘻您好，是的，您可以把这些计提做在一个分录里面，但是要分开计提单项税费。
2022-12-18 07:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么我们财务做交纳企业所得税时的会计分录为借记本年利润，贷记银行存款？
应该是 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
85楼
2022-12-18 07:25:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 花花 发表的提问：
工程安装服务预缴了所得税的会计分录是：先就计提所得税：借：所得税，贷应交税金-应交所得税，预缴时：借应交税金-应交所得税，贷：银行存款吗?最后等所有的账做完了，再计提总的本季度需要缴的所得税吗？
你好，预交就是 借应交税金-应交所得税，贷：银行存款 暂时不用做计提分录的
86楼
2022-12-18 07:40:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，前任会计把计提所得税记到借：利润分配—未分配利润 贷；应交税费—所得税，交时借：应交税费—所得税，贷：银行存款，这对吗？
你好，如果没有以前年度损益调整科目就是对的
87楼
2022-12-18 07:59:59
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四叶草：回复紫藤老师 可这都是当年的所得税呀
2022-12-18 08:21:27
紫藤老师：回复四叶草借：所得税费用 贷；应交税费—所得税，交时借：应交税费—所得税，贷：银行存款
2022-12-18 08:41:31
四叶草：回复紫藤老师 我也觉着应该这样做，可她为什么都走利润分配里呀
2022-12-18 08:58:55
紫藤老师：回复四叶草个人觉得是以前年度的走利润分配
2022-12-18 09:20:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 彳余吖 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000，并在月末结转的本年利润账户。会计分录怎么编制
您好 借：所得税费用 360000 贷：应交税费-企业所得税 360000 借：应交税费-企业所得税 360000 贷：银行存款 360000 借：本年利润 360000 贷：所得税费用 360000
88楼
2022-12-19 05:24:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 橘子 发表的提问：
上月直接申报的二季度企业所得税，在没有计提情况下，7月银行扣款，我是直接做分录 借应交税费 贷银行存款吗
是的，但要补提借：所得税费用贷：应交税费
89楼
2022-12-19 05:47:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 放飞 发表的提问：
稽查预交的增值税款和企业所得税以银行存款方式预交了请问会计分录怎么做？等处理结果下来的账务处理怎么做
借应交税费，贷银行存款。
90楼
2022-12-19 06:08:59
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放飞：回复玲老师 老师，你只回答问题一，第二问题呢？难道后面不要做以前年度损益调整？一系列的账务处理，你这比网上回答真的是太简单的了，
2022-12-19 06:38:24
玲老师：回复放飞你好。您好，因为您的提问没有说是以前年度的。
2022-12-19 07:02:36
玲老师：回复放飞。所以我就给您写了交税的分录。
2022-12-19 07:17:34
放飞：回复玲老师 麻烦您 把整个账务处理，写下会计分录，因为我现在是预交，结案后，会计还要做什么账务处理呢？
2022-12-19 07:44:43
玲老师：回复放飞你好 是当年的还是哪年的   
2022-12-19 08:00:22
放飞：回复玲老师 2019年和2020年的
2022-12-19 08:27:17
玲老师：回复放飞你好 借应交税费预交增值税  ，所得税 ，贷银行  预交时就是这个分录    预交就这一个分录  
2022-12-19 08:49:02
放飞：回复玲老师 嗯嗯，那后面结案了呢？账务怎么处理？
2022-12-19 09:16:40
放飞：回复玲老师 老师，麻烦你看下我的问题，我都一直说了，你就回答第一个，无语
2022-12-19 09:35:16
玲老师：回复放飞？后边结案了，是什么发生啥业务了？
2022-12-19 09:52:05
玲老师：回复放飞不清楚问题情况，只能一个一个回答。
2022-12-19 10:10:25
放飞：回复玲老师 晕倒，我还是在网上自己搜吧
2022-12-19 10:34:47
玲老师：回复放飞您好，您需要说具体问题才能给您答案。
2022-12-19 10:46:36
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