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工业企业会计分录(实例)
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 寂寞的向日葵 发表的提问：
工业企业计提工作怎么做分录
您好，计提什么？
151楼
2023-02-13 17:42:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白汶可 发表的提问：
施工企业开发票时会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
152楼
2023-02-13 18:02:58
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 可靠的龙猫 发表的提问：
博物馆业务全部会计分录、举例
同学你好，博物馆一般属于事业单位或社会组织，你可以参考这类行业的实操。如果是个人营利性的就按会计准则处理。
153楼
2023-02-14 17:23:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 提子饼干 发表的提问：
工业企业外购商品转卖了的会计分录
你好，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
154楼
2023-02-14 17:42:37
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提子饼干：回复庄老师 要做库存商品
2023-02-14 17:58:16
提子饼干：回复庄老师 购进时的会计分录
2023-02-14 18:12:38
庄老师：回复提子饼干你好，借库存商品，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷应付账款
2023-02-14 18:27:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
155楼
2023-02-14 18:06:32
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-02-14 18:33:20
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-02-14 18:46:43
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-02-14 19:03:00
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-02-14 19:26:10
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-14 19:36:29
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-02-14 19:55:36
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-02-14 20:06:15
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-02-14 20:27:15
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-02-14 20:47:21
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-02-14 21:04:20
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-02-14 21:29:34
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-02-14 21:50:27
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-02-14 22:03:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 踏实的彩虹 发表的提问：
筹建期间工业企业收到利息，会计分录？
银行存款的吗 借银行存款借管理费用开办费负数
156楼
2023-02-14 18:19:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 实现了就不是梦 发表的提问：
老师社会保险个人和企业的比例，以及计提，上交分录弄不懂
你好 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 看下这个 你先理解下 不懂在问
157楼
2023-02-14 18:38:59
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实现了就不是梦：回复meizi老师 谢谢老师，社保个人和公司的比例分别多少
2023-02-14 18:54:37
meizi老师：回复实现了就不是梦你好 各地的比例是有差异的 要看你当地社保局官网公布的比例为准才行
2023-02-14 19:17:37
实现了就不是梦：回复meizi老师 谢老师
2023-02-14 19:43:58
meizi老师：回复实现了就不是梦不客气的 满意请给予评价
2023-02-14 19:58:33
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @           发表的提问：
3某企业生产车间的工资结算汇总表如下表所示: 该企业按生产工人工时比例分配直接工资费用，第一-生产车间甲产 品工时为3864小时，乙产品工时为2576小时。 要求: (1) 计算应付工资和实发工资(列出算式)，并填入上表。 (2)编制职工薪酬分配的会计分录。 4某企业- -个基本生产车间生产A. B、C三种产品，9月制造费用实际发生额为12000元。A、B、C三种产品直接生产工人工资、实际耗用生产工时已知，具体见下表: 要求:根据上述资料，请分别采用直接人工费用比例分配法和生产工时比例分配法，计算制造费用分配率，编制制造费用分配的会计分录。
3.应付工资=标准工资-缺勤扣款%2B奖金%2B津贴补贴 实发工资=应付工资-代扣水电-代扣房租 借：生产成本-基本生产成本（一车间） -辅助生产成本（机修车间） 制造费用（车间管理） 管理费用（厂部） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款
158楼
2023-02-15 17:22:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 激情的灯泡 发表的提问：
危废收集贮存企业会计分录
你好，是说的废弃物库存吗
159楼
2023-02-15 17:49:17
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ？！？ 发表的提问：
小企业会计制度下建筑施工企业如何核算成本，具体会计分录怎么做？
工程施工科目下设人工费，材料费，机械费，其他直接费等二级科目。并且工程施工设项目辅助账
160楼
2023-02-15 18:14:59
全部回复
？！？：回复老刘 成本怎么结转？直接从工程施工结转到主营业务成本吗？
2023-02-15 18:58:05
老刘：回复？！？借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-02-15 19:18:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 曹丽 发表的提问：
我先需要一套比较规范的实例会计分录，与发工资有关的，含收到代扣的公积金保险职业年金个税，计提工资，发放工资，缴纳单位和个人的公积金保险职业年金个税的一整套实例[呲牙]
你好，同学。 计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬 计提社保、年金 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬 交纳计保和年金 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 个人部分 应交税费 个税
161楼
2023-02-19 18:52:21
全部回复
曹丽：回复陈诗晗老师 收到代扣的款项呢
2023-02-19 19:27:45
陈诗晗老师：回复曹丽借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款 发工资时扣掉了的啊
2023-02-19 19:38:45
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 拼搏的百合 发表的提问：
半导体企业会计分录
您好同学 这个属于生产制造业，适用于正常的会计准则，没有什么专门针对这个行业的特殊分录的
162楼
2023-02-19 19:05:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝色的思念 发表的提问：
会计在实际当中，是怎么工作的？想换工作，不做出纳了。基本会计分录，报税啥的也都会了，但就是不知道企业中会计实际是怎么工作的
你好，实际能懂会计分录出报表，报税就没问题了，会计大部分是处理其他问题多，录入凭证时间不多
163楼
2023-02-19 19:21:45
全部回复
蓝色的思念：回复吴月柳 好的，谢谢老师。
2023-02-19 19:51:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
164楼
2023-02-19 19:30:59
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-19 19:50:19
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-02-19 20:05:16
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-02-19 20:20:45
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-02-19 20:42:29
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-02-19 20:55:36
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-02-19 21:15:18
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-02-19 21:33:12
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-02-19 22:02:45
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-02-19 22:16:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工程类小微企业 收到工程款的分录 付款给工人的会计分录 购买原材料的会计分录
一、付款给工人的分录 1、借：工程施工——XX项目——人工工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、购买原材料的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （一般纳税人做此分录，小规模纳税人没有此分录） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
165楼
2023-02-19 19:54:00
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