hqy：回复郭老师 可以直接做库存商品，不通过委托加工物资吗？

郭老师：回复 hqy你是委托加工的正规的需要通过，最后委托加工物资也是转到库存商品

六色鲁比克：回复郭老师 也就是说从企业的角度讲，本身不愿意计提太多三项经费是不是？还有结转损益前，会计分录怎么写，借管理费用 贷哪个科目呢？

郭老师：回复六色鲁比克借管理费用-工具经费/福利费/教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存

六色鲁比克：回复郭老师 把计提-发放-结转的会计分录分别写一下好吗

郭老师：回复六色鲁比克借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-工会经费 借管理费用-教育经费 贷应付职工薪酬-教育经费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-教育经费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬 贷银存 借本年利润贷管理费用-福利费

火星上的裙子：回复邹老师 这笔钱还没办理退款贷方用其他应付款可以吗？

邹老师：回复火星上的裙子你好，没有办理退回，就暂时不做分录就是了

人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款