蓝色冬天：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复蓝色冬天不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢!

夏末：回复宋生老师 老师，我是公司帐户开出的，是不是少了一步 银行存款 ？

宋生老师：回复夏末你好！不是，如果他拿票去兑了钱，你才要做贷银行存款。

夏末：回复宋生老师 老师的意思：我投标失败，银行汇票收回的情况，分录就是（开出）：借 预付帐款-投标保证金 贷 应付票据 收回时：借 应付票据 贷 预付帐款-投标保证金，不涉及 银行存款 科目。。。是这样吗？

宋生老师：回复夏末你好！是的。只是这2笔业务，不涉及银行存款

夏末：回复宋生老师 好的，感谢老师！

宋生老师：回复夏末你好！不客气的了啊

夏末：回复轶尘老师 方法一：计提时-借： 工程施工 -合同成本-劳务费 贷：应付职工薪酬-劳务费 支付时-借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款 方法二：借：工程施工-合同成本-劳务费 贷：银行存款。。。。。老师，我该用哪一种操作？

轶尘老师：回复夏末借： 工程施工 -合同成本-劳务费 贷：应付职工薪酬-劳务费 支付时-借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款

夏末：回复轶尘老师 那您的意思，这笔劳务费 也要过应付职工薪酬 这个科目？

轶尘老师：回复夏末从应付职工薪酬过一下方便统计

夏末：回复轶尘老师 好的，明白了老师。

轶尘老师：回复夏末如果帮到你 请打五星好评

夏末：回复轶尘老师 对了，老师，再个问题确认下：这笔业务的开票方是：某某劳务服务部 ， 协议抬头是：打桩劳务承包协议， 发票上的名称是：劳务费 税率是：3%。。。这样一笔业务，可以开 劳务费 发票的吧？（我原来的理解 为：应该开建筑服务 9% 的发票）。。。。老师，你帮我确认下。。。

轶尘老师：回复夏末这么看应该是单纯提供劳务服务，具体还要结合签订的合同

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 老师，我公司已经收到包装物及发票了，做的 借：包装物 贷：银行存款 。现在代我的收购和加工的企业用我们这批包装物包装的大米。这个包装物的帐怎么做啊 谢谢老师

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 老师 代我们加工的企业 是要给我们开发票的是吗

王瑞老师：回复好多鱼???? 儿你说的情况视同直接购买的大米再销售，包装物直接入库存商品，

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 老师 我是不是应该按为我公司收购和加工的大米 借:库存商品 应交税金-应交增值税 贷：应付帐款--加工收购商 贷: 包装物 是不应该这样做

王瑞老师：回复好多鱼???? 儿借:库存商品 应交税金-应交增值税 贷：应付帐款--加工收购商 贷: 包装物 可以这样做

好多鱼???? 儿：回复王瑞老师 非常感谢您 老师

王瑞老师：回复好多鱼???? 儿不客气，希望及时对回复做出评价，谢谢。

椰子妹妹Camille：回复宋生老师 直接做主营业务收入吗？不用先记到应收账款里吗？

宋生老师：回复椰子妹妹Camille你好！这个看事情情况了，如果还没有收到钱，就先计入应收。

椰子妹妹Camille：回复宋生老师 收到钱后 再从应收里面转到主营业务收入吗，分录怎么做？

宋生老师：回复椰子妹妹Camille你好！不是，是你确认应收的时候就要确认收入了。

椰子妹妹Camille：回复宋生老师 老师，收到房开工程款以及确认收入这笔业务所有的分录，能麻烦你帮我写一些所有有关的分录吗？谢谢

宋生老师：回复椰子妹妹Camille你好！你确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 实际收到钱的时候，借银行存款 贷应收账款。这样就可以了。

椰子妹妹Camille：回复宋生老师 老师，主营业务这个科目，需要按工程项目来增加明细科目吗？

宋生老师：回复椰子妹妹Camille你好！是的。按工程明细来确认。

kxjh开心就好：回复bamboo老师 就是，我们公司是做电子加工的，然后要结转成本，如何去结转成本，谢谢老师

kxjh开心就好：回复bamboo老师 我是这样做会计分录的，借主营业务成本 贷生产成本 直接材料 贷制造费用 贷直接人工 老师这样做是对的吗

bamboo老师：回复kxjh开心就好发生人工 借:生产成本-直接人工 贷:应付职工薪酬-工资 领用辅材 借:生产成本-辅助材料 贷;原材料 发生水电费 借:制造费用-水电费 贷:应付账款等 借:生产成本-制造费用 贷:制造费用-水电费

熏衣草：回复凡凡老师 结转的时候呢？

凡凡老师：回复熏衣草你好，1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。

熏衣草：回复凡凡老师 还需不需要确认收入跟成本、毛利？工程结算跟工程施工需不需要对冲？

凡凡老师：回复熏衣草你好，如果当月有收入的话，是可以结转收入成本的。

熏衣草：回复凡凡老师 我们是当月开票当月收到工程款，结转成本需要用到哪几个科目呢？工程没完开了发票也需要结转毛利么？这个比例是怎样的呢？谢谢老师

凡凡老师：回复熏衣草你好，根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

佩瑶老师：回复任性的戒指A的计时工资 8400/(7200%2B4800)*7200=5040 B的计时工资 8400/(7200%2B4800)*4800=3360