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所得税会计核算的关键是:
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菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
会计核算和账务处理，与决算的关系是怎样的
会计宝宝你好 日常会计核算和账务处理是决算报表的取数来源
241楼
2023-03-29 17:03:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ID 发表的提问：
个体工商户的个人所得税核定征收，怎么计算所得税。
你好，个人所得税=收入*应税所得率*税率——速算扣除数
242楼
2023-03-29 17:10:45
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ID：回复邹老师 那能根据这张图片看出是核定征收吗？
2023-03-29 17:32:08
邹老师：回复ID你好，根据你提供图片信息，是的
2023-03-29 18:00:16
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
243楼
2023-03-29 17:20:29
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ 炙热的热狗 发表的提问：
独立核算的分公司，企业所得税汇算清缴是单独做吗，是不是和总公司没任何关系
同学，你好 嗯嗯，是的
244楼
2023-03-29 17:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
网上说核定征收方式是按收入计算所得税的，与成本费用无关。所以可以白条入账，但是如果成本发票没有，费用发票很多，利润不高，但是账面不好看，这个税务会不会找事呢？
你账面利润多了才不好的 利润高，核定的少了，事务局会找你补
245楼
2023-04-02 18:46:25
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玩命的月饼：回复郭老师 老师好，但是都是费用发票，没有成本发票。成本都是白条，不能税前扣除，成本没发票也做不 进去，一般都是说成本和收入成正比，这个也没成本，也太难看了哈，对吗？
2023-04-02 19:00:43
郭老师：回复玩命的月饼你好，是的，
2023-04-02 19:14:47
玩命的月饼：回复郭老师 老师好，刚在看以前学员问老师的问题，也是关于所得税核定征收，有的老师回答的我有点不明白，他说可以白条入成本，就是由于无法取得成本发票才去改为核定征收的。老师我想问一下，白条或者入库单可以做成本，这个汇算清缴时不调整可以吗？还是核定征收的企业汇算清缴就不用做。我单位刚办理核定征收。我也不是很明白，以前都是查账征收的。如果成本也需要发票，那核定和查账征收就没啥区别对吧？
2023-04-02 19:35:15
郭老师：回复玩命的月饼核定征收的不需要调整，你们不抵扣收入，直接按收入交。
2023-04-02 20:02:27
郭老师：回复玩命的月饼你妈本来就不需要发票就可以做账，查账征收的也可以做，只不过是他汇算清缴调增，你们不需要。
2023-04-02 20:27:11
玩命的月饼：回复郭老师 老师好，举个例子哈，比如我当期收入是34万，有成本发票的是10万，没有成本发票，只是供应商的送货单20万，我成本是30万可以按查账征收一样，做成本是30万。汇算清缴也不需要剔除，还是按30万。意思就是20万就相当于查账征收发票一样用对吗？
2023-04-02 20:56:10
郭老师：回复玩命的月饼你好，是的 你交税和你成本发票多少没关系 但是你得正常做，30万成本，体现这个成本
2023-04-02 21:25:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
老师好，消防支队的会计核算，我找到是财务会计核算和预算会计核算同时进行，具体怎么操作啊？ 1、财务会计核算就是把所有业务比照企业处理？ 2、预算会计核算核算哪些内容啊？谢谢
嗯，财务会计的话，它就相当于是用权责发生制，把所有的业务都要做账，那么预算会计他是收付实现制，他核算的就是你财政资金这一步。
246楼
2023-04-02 19:11:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 651356 发表的提问：
是小规模纳税人，企业所得税是按核定征收的。那么计提4-6月份的所得税是按所得税预缴申报表（B类）自动计算的应补（退）所得税额计提吗？
你好，是的，这个才是所得税需要计提的金额
247楼
2023-04-02 19:31:59
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651356：回复邹老师 我1-3月份所得税交了143.88元，4-6月填所得税申报表时，表中自动计算怎么把第一季度的143.88元又扣出来了？
2023-04-02 20:02:08
邹老师：回复651356你好，因为你第一季度已经预交了，第二季度这部分就不需要再预交了
2023-04-02 20:17:37
651356：回复邹老师 老师我没明白。第一季度交的是第一季度的啊。第二季度应该交第二季度的啊？怎么把第一季度的扣出来了呢？麻烦老师详细讲一下。
2023-04-02 20:30:46
邹老师：回复651356你好，比如你第一季度收入100万，交了2万的所得税 第二季度本年累计收入300万，那么你第二季度的收入就是200万，只需要针对这200万纳税，因为上个季度的100万已经预交了
2023-04-02 20:51:26
651356：回复邹老师 税款所属期是4-6月份，表中的收入总额是第二季度的，不是本年累计收入啊？我填表时就只填了第二季度的收入。老师帮我看看。
2023-04-02 21:14:58
邹老师：回复651356你好，这个累计是需要填写1-6月份的合计金额 的
2023-04-02 21:37:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
计提季度所得税，请教一下，怎么核算计提季度的所得税呢？
你做完所有凭证在结转损益前看你的科目余额表，用你的收益类科目贷方为余额减去你损益类科目借方余额的差计提核算所得税
248楼
2023-04-02 19:38:59
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明天你好！：回复马老师 请问一下，我这个月计提季度所得税，是要看7，8，9月份所有的收益类科目的贷方合计数和损益类科目借方合计数嘛？
2023-04-02 19:52:50
马老师：回复明天你好！全年累计的数字不根据季度
2023-04-02 20:08:13
明天你好！：回复马老师 收益类贷方科目合计数减去损益类借方科目的合计数的差乘25%，就是季度需要缴纳所得税嘛？
2023-04-02 20:28:28
马老师：回复明天你好！是的，这个就是你季度该预交的
2023-04-02 20:39:51
明天你好！：回复马老师 好的，非常感谢老师
2023-04-02 21:09:21
马老师：回复明天你好！不客气的，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-04-02 21:20:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 半夏半暖半流年 发表的提问：
1、高新企业所得税汇算清缴应注意哪些事项？2、咱们会计学堂中是否有关于高新企业所得税汇算清缴的课程？
你好，1高新企业汇算清缴注意主要是注意研发费用加计扣除和所得税率15%与小微企业所得税优惠政策，2个只能享受一个不可同时享受，2学堂马婷老师有这方面的课程，你可以去听听。
249楼
2023-04-03 15:39:32
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半夏半暖半流年：回复徐阿富老师 好的老师，受教了，谢谢
2023-04-03 15:57:13
徐阿富老师：回复半夏半暖半流年不客气，祝你工作顺利，请为我五星五星评价，谢谢
2023-04-03 16:24:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香蕉饼干 发表的提问：
购买材料所取得的能够抵扣的增值税进项税，会计核算时不应计入原材料成本。对还是错
是的，这个是对的额
250楼
2023-04-03 16:06:45
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
报个人所得税 怎么没有报税的那个按键
报个人所得税 报税的那个是系统里的那个申报
251楼
2023-04-03 16:12:36
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ undefined 发表的提问：
关于个人所得税的计算
计算受雇单位为李某预扣预交个人所得税时，累计预扣预交应纳税所得额=(20000-5000-4050)*12*0.1-2520=10620 。(2)李某当月出租住房应缴纳=(6500-200-800)*0.8*0.2=880 (3)李某为外单位提供设计，取得收入会被预扣预交=8000*0.8*0.2=1280 (4)李某取得的稿酬收入会被预扣预交(2000-800)*0.7*0.2=168 (5)我国目前自然人的应税所得包括 工资薪金 劳务报酬  稿酬  特许权使用费  经营所得 财产租赁  财产转让  股息红利 偶然所得     工资薪金 劳务报酬  稿酬  特许权使用费这四项年终实行综合计税
252楼
2023-04-03 16:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 燕 发表的提问：
所得税是季度预交，年度汇算清缴，年底多退少补吗？
你好，是的
253楼
2023-04-06 15:49:18
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燕：回复邹老师 多交了会直接退到我们账户吗
2023-04-06 16:17:30
邹老师：回复燕你好，这个是需要提供相关资料申请退税的
2023-04-06 16:31:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
什么是关键扣税啊
你好，在哪里看到的这个概念？我怎么没听说过
254楼
2023-04-06 16:06:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Rita 发表的提问：
老师好，我们是跨地区的分公司，税务局办理企业所得税的核算方式为独立核算，并说明独立核算是预缴和汇算清缴都是独立的，和总公司没有关系了，分公司取得营业执照。
你好！ 可以的
255楼
2023-04-06 16:14:07
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Rita：回复蒋飞老师 哦哦，我看政策上说的，汇算清缴时要汇总申报，所以请教您一下
2023-04-06 16:38:01
蒋飞老师：回复Rita你好！ 不用汇总了
2023-04-06 17:02:49
Rita：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-04-06 17:30:54
蒋飞老师：回复Rita不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-06 17:50:18
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