小慈：回复郭老师 贷其他应付款明细科目写什么

郭老师：回复小慈你好，二级科目可以写一个预提费用。

小慈：回复郭老师 我们是园区业主，租赁厂房给客户，也负责物业管理，那么消费警铃费用及宿舍装修费用应该入什么会计科目

郭老师：回复小慈你好，可以做到主营业务成本的。

小慈：回复郭老师 消费警铃和宿舍装修都做进主营业务成本吗，明细科目需要写什么

郭老师：回复小慈是的，可以写二级科目租赁服务。

小慈：回复郭老师 贷其他应付款—预提费用？

郭老师：回复小慈你好，可以设置这个二级科目。

邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额

文10119485：回复玲老师 那可以在二月份申报年终奖吗

玲老师：回复文10119485你好 可以在二月申报年终奖

文10119485：回复玲老师 好的，谢谢您

玲老师：回复文10119485不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

꧁꫞꯭瘦妞꫞꧂：回复朴老师 可是老师对方开给我的进项非常大的，核定征收按照我金税盘里的数据征收的。一直以为因为不懂，也没有去税务局说明我还有未开发票收入。

朴老师：回复꧁꫞꯭瘦妞꫞꧂你按照你的实际业务做账就可以了，你这个可以收普票的

蜻蜓.o0 ：回复邹老师 老师 对方是建筑公司 他们不能拿我们的发票去抵扣吗

邹老师：回复蜻蜓.o0 取得了专用发票，是可以抵扣的

一帆妈妈：回复邹老师 我想1月份报个人所得税。我们这里还有两个人是C公司职员。这两个人报个人所得税。要报上一个月的工资数。还是1个半月的工资数呀

邹老师：回复一帆妈妈你好，按月申报，而不是一个半月的工资

一帆妈妈：回复邹老师 那比如说我1月份发放的是11月半个月和12月一个月的工资，那我就按12月工资申报就可以了。对吧

邹老师：回复一帆妈妈你好，是的，11月份的半个月工资在12月份申报的

一帆妈妈：回复邹老师 我刚办完税务登记，今天刚办完，11月份的就没发申报了。怎么办呀

邹老师：回复一帆妈妈你好，可以去税局前台补充申报的

一帆妈妈：回复邹老师 我们现在工资还没发来。要先计提工资吗？12月份怎么做会计分录呀

邹老师：回复一帆妈妈你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

一帆妈妈：回复邹老师 我12月才开始建的帐呀。那我是不是要这样做呀。借；管理费用等科目 1月半月的工资数 贷；应付职工薪酬 1个半月的工资数。这个工资肯定是要1月份发了。到1月份的时候。借：应付职工薪酬 1个半月的工资数 贷：银行存款 1个半月的工资数

邹老师：回复一帆妈妈你好，计提发放可以这样处理，但是你申报工资薪金个人所得税需要按月度所得金额申报的

一帆妈妈：回复邹老师 我们１２月份没发工资．１月份的话，可以零申报吧．

邹老师：回复一帆妈妈你好，根据你12月份的工资情况申报，而不是发放情况，根据应付工资申报

一帆妈妈：回复邹老师 关键我们的工资现在都没定下来，也没有工资表，这种情况可不可以，下个月计提．下个月发放．２月份申报个税

邹老师：回复一帆妈妈你好，12月份的工资需要在1.15日之前完成，否则你2月份申报就是逾期申报，有罚款的

一帆妈妈：回复邹老师 A公司这两个人的工资由ｃ公司承担付款给Ａ公司，那我列Ａ公司这两个人的五险和个税加工资都有ｃ公司出。那我做会计分录时。就不用列支五险和个税了吧。就只做打款数。借：应付职工薪酬—工资　　打款数。　　　贷：银行存款　　　打款数

邹老师：回复一帆妈妈你好，如果是其他公司负担的，是不需要纳入你公司核算的

一帆妈妈：回复邹老师 我就是ｃ公司的，这两个人的合同关系在ａ公司。

邹老师：回复一帆妈妈你好，你需要计提工资，然后支付工资

一帆妈妈：回复邹老师 我问的这个会计分录，就是C公司的会计分录。请问老师，计提也是一样的，按打款数来，对吗？

邹老师：回复一帆妈妈借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 按需要支付的金额计提

一帆妈妈：回复邹老师 计提：借：管理费用——工资 （五险 个税 工资=打款数），贷：应付职工薪酬--工资 （五险 个税 工资=打款数） 打款时：借：应付职工薪酬--工资 （五险 个税 工资=打款数） 贷：银行存款 （五险 个税 工资=打款数）

邹老师：回复一帆妈妈你好，是的，是这样核算

一帆妈妈：回复邹老师 上面这个会计分录是11月份的工资（外派人员的工资）我做在了12月了。然后，我们C公司的员工还有两个员工，加上外派人员。那我可不可以先计提12月份工资。下个月发放呀。那个应付职工薪酬科目可不可以有贷方余额呀。跨年的话，可以有贷方余额吗？我们到1月份发放。可以吗？

邹老师：回复一帆妈妈你好，是可以有贷方余额，计提没有发放就会有贷方余额的

一帆妈妈：回复邹老师 我可以在12月份计提11月份工资（外派人员工资）而且已打款。然后我再把我们自己招聘的员工和（外派人员工资）计提在12月份吗。然后下个月发放。计提两笔可以吗？我1月份交个人所得税，只报我们招聘的员工的个税。

邹老师：回复一帆妈妈你好，你只需要根据你当月应付工资情况计提一笔就可以的

一帆妈妈：回复邹老师 我们11月份还没有帐。12月份刚建帐。但是11月份工资没发。这个工资数，刚定下来。刚发放。

邹老师：回复一帆妈妈你好，这种情况可以在12月份计提两个月（11.12）的工资

冷漠：回复王晓老师 谢谢老师

王晓老师：回复冷漠不客气，满意请五星好评，谢谢

fy208：回复钟存老师 之前的会计核算是怎么样的

钟存老师：回复fy208高新技术企业会计核算指引 参照这个

fy208：回复钟存老师 好的

钟存老师：回复fy208好的，祝您工作顺利

勤学苦练：回复玲老师 就是税局说50万，我们就是50*税率，

玲老师：回复勤学苦练看上面发你的公 式

勤学苦练：回复玲老师 什么意思，能说清楚一点吗，

勤学苦练：回复玲老师 我就是想知道税务核定征收，这个核定的是哪个数据，

玲老师：回复勤学苦练一般是按收入核定 有核定的利润率 所得税税率不变

玲老师：回复勤学苦练《税收征管法》第三十五条规定：纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额： 1．依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的； 2．依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的； 3．擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的； 4．虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的； 5．发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的； 6．纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 《税收征管法》第三十七条规定：对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳。 纳税人有上述情形之一的，税务机关有权采用下列一种或者几种方法核定其应纳税额： 1．参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定； 2．按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定； 3．按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定； 4．按照其他合理方法核定。 税务机关核定征收税款要遵循法定的权限和程序，保护纳税人合法权益。例如对个体工商户核定征收税款的，必须遵循法定的程序，即业户自报、典型调查、定额核定、下达定额。 核定征收的方式 核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法： （1）定额征收：直接核定所得税额； （2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。

勤学苦练：回复玲老师 哦，明白了，

玲老师：回复勤学苦练不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

喜悦的鲜花：回复田老师 昨天是这样，今天还是

田老师：回复喜悦的鲜花你好，如果不是网络问题，检查下 哪里填错没有，其次打电话问一下税局