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所得税会计核算的关键是:
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
给公司做兼职会计，算劳务报酬所得吗？该公司如果要给代账会计申报个税的话，报表填写那里是从劳务报酬所得那里填写吗？兼职代账月收入5000以下需要交个税吗？现在劳务报酬列入个人综合所得了，核算方法是不是跟雇员工资一样核算？
劳务报酬需要安劳务报酬税目计算个人所得税，算法还是和原来一样的
271楼
2023-04-12 16:08:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
核定应纳税所得率之后计算出来的应纳税所得额若是不超过起征点是不是也不用交所得税？
你好，你是指你单位企业所得税根据收入核定征收？
272楼
2023-04-12 16:14:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税是季度计提吗？ 那比如第一季度的所得税 几月份计提呢
是的 按照季度申报 3月底计提
273楼
2023-04-13 15:29:39
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阳光：回复轶尘老师 第四季度就是12月的账。月末计提吗
2023-04-13 15:50:15
轶尘老师：回复阳光是的 12月底也就是年底计提
2023-04-13 16:18:36
阳光：回复轶尘老师 企业所得税是以什么作为计税依据
2023-04-13 16:31:08
轶尘老师：回复阳光以本年度实现的利润作为依据
2023-04-13 16:53:24
阳光：回复轶尘老师 每季度计提的就是按每季度计提的利润数吧？
2023-04-13 17:06:43
轶尘老师：回复阳光是的 你的理解正确
2023-04-13 17:18:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
企业的开办费如何进行会计核算，所得税清缴时如何进行调整
你用的啥会计准则，你有邮箱吗？我发案例你去参考下吧。
274楼
2023-04-13 15:37:26
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白开水8：回复maize老师 老师可以把企业会计准则和小企业会计准则都发给我看一下吗
2023-04-13 16:00:02
白开水8：回复maize老师 1125853204@qq.
2023-04-13 16:24:30
maize老师：回复白开水8已经发送注意查收下。
2023-04-13 16:46:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凤九 发表的提问：
对未设立会计账簿，或者不能准确、完整地进行会计核算，未如实申报工程作业相关人员数量、构成、身份证件、工资薪金情况的外施企业，按工程收入的0.3%定率计征个人所得税，企业作为纳税主体缴纳个人所得税会计分录怎么做，企业所得税怎么做会计分录
个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
275楼
2023-04-13 15:48:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Abby 发表的提问：
小规模纳税人，增值税税率是3%，企业所得税按收入10%核定征收企业所得税，这个所得税核定的收入是不含税的收入吗？要怎么计算？
您好！是的不含税收入。
276楼
2023-04-13 16:14:59
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Abby：回复宋生老师 就是假如销售额是1000，不含税收入就是970.87，应交的企业所得税就是970.87*10%*25%=24.27，是这样计算吗？
2023-04-13 16:27:41
宋生老师：回复Abby您好！是的。正常就是这样核算。
2023-04-13 16:50:45
Abby：回复宋生老师 老师，银行pos机刷卡的账上和银行账户金额对不上，银行账户多了7分钱，应该是手续费的原因，要怎么处理啊
2023-04-13 17:08:38
宋生老师：回复Abby您好！计入财务费用就可以了这个7分钱。
2023-04-13 17:37:13
Abby：回复宋生老师 老师，小规模纳税人，按收入的10%核定征收企业所得税， 1、这个减半征税，那计提所得税的时候是直接按25%税率计提，还是直接按减半后的金额计提？如何计算的？ 2、申报表上资产总额和从业人数要根据什么来填？ 3、申报表的收入总额 是不含税的金额吗？还是直接按利润表上的营业收入填？
2023-04-13 18:03:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
给公司做兼职会计，算劳务报酬所得吗？该公司如果要给代账会计申报个税的话，报表填写那里是从劳务报酬所得那里填写吗？兼职代账月收入5000以下需要交个税吗？现在劳务报酬列入个人综合所得了，核算方法是不是跟雇员工资一样核算？
你好，是的，属于劳务报酬，兼职人员给你们开发票吗
277楼
2023-04-16 17:38:15
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『半面妆』：回复朴老师 我是公司文员顺带兼职做外账，我是公司文员，公司小规模性质，业务很少，就做基本的做账。文员工资2500，兼职公司代账月500.像我这种情况个税要怎么申报？
2023-04-16 18:32:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
简述票据结算与会计核算的关系
票据结算就是指企业之间用商业承兑汇票或电子承兑汇票进行结算，在会计上用应收票据，应付票据进行核算。
278楼
2023-04-16 17:56:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧郁的白昼 发表的提问：
个体户核定征收，所得税是如何计算
生产经营所得已经按照“个体工商户生产经营所得”项目计征了个人所得税，税率适用的是5%-35%，
279楼
2023-04-16 18:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，请教一下。政府会计年底关账如何核对财务会计和预算会计的是否做对。也就是关账前的核对，比如如何核对收入？支出？关账前要做些什么工作。
你好，同学。 首先，你预算会计的收入和支出的结余是在净资产进行反应。 你要核对你当年的财政收入和支出后的结余是否账实相符。 然后就是你资产-负债后的净资产是包含财政结余的。
280楼
2023-04-17 15:11:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 零度棒棒糖 发表的提问：
小规模纳税人关于核定征收部分，企业所得税核定征收率与所得税税率是如何界定的？
核定征收率就是税务局，他给你核定的一个交税的比例。所得税税率，这是法定的规定的25%。
281楼
2023-04-17 15:21:54
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零度棒棒糖：回复陈诗晗老师 老师，税务局根据什么核定的呢？会有千分之8这么低的比例吗？公司在徐州建筑行业
2023-04-17 15:35:44
陈诗晗老师：回复零度棒棒糖这个不一定，要看你当地税局，他有自由裁量权。 也是有可能的 根据 企业的经营情况，经营规模，以及当地同行业的水平
2023-04-17 16:04:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小规模纳税人关于核定征收部分，企业所得税核定征收率与所得税税率是如何界定的？
小规模纳税人核定征收的企业所得税率是：应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5％至15之间。 所得税税率，小型微利企业5%或者10% 普通的25%
282楼
2023-04-17 15:27:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，假如企业是核定征收的，税务核定的比例是10%，那计算所得税，收入是10万，10万*10%*20% 计算对吗
你好 所得税税率是20%就是对的。
283楼
2023-04-17 15:57:02
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回忆：回复答疑苏老师 那要是小微企业，就是10万*10%*5% ？
2023-04-17 16:20:03
答疑苏老师：回复回忆你好 是的 如果符合标准的话就是。
2023-04-17 16:49:08
回忆：回复答疑苏老师 个体工商户核定征收的税率 是不是都是20% 10万*10%*20% ？
2023-04-17 17:04:02
答疑苏老师：回复回忆你好 这个不一定 ，具体可以咨询下当地税局。
2023-04-17 17:31:09
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
我想问去投行的这个注会证书是关键的嘛
您好，注会是很重要，但是不是绝对因素，还和您学历和工作经验有关
284楼
2023-04-17 16:15:00
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
285楼
2023-04-18 15:34:50
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-04-18 16:18:45
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