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结转销售税会计分录怎么做
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 温馨 发表的提问：
计算并结转应缴纳的2250元销售税金，分录怎么做？
借：本年利润 2250 贷：主营业务税金及附加 2250
31楼
2022-12-20 19:26:03
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温馨：回复王超老师 老师，结转这方面的知识不是很懂，可以说一下吗？哪些需要结转？结转到哪些科目？
2022-12-20 19:50:54
王超老师：回复温馨你可以看一下利润表，一般情况下，利润表的科目都要进行结转
2022-12-20 20:09:42
温馨：回复王超老师 好的，谢谢！
2022-12-20 20:23:10
王超老师：回复温馨不客气，满意请给五星好评
2022-12-20 20:46:18
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 明亮的导师 发表的提问：
老师，年底怎么结转销项税和进项税，会计分录怎么做
借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
32楼
2022-12-20 19:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
结转已售产品的实际销售成本 怎么写会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；库存商品
33楼
2022-12-21 19:04:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
制造费用，销售费用，是属于什么类，结转成本的会计分录怎么做？
你好，制造费用是成本类科目，销售费用是损益类科目，结转成本是接主营业务成本 贷库存商品
34楼
2022-12-21 19:19:42
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金色物语：回复徐阿富老师 明白了，谢谢老师的解答
2022-12-21 19:40:45
徐阿富老师：回复金色物语不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2022-12-21 20:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本,销售成本占销售收入的50%,这个会计分录怎么写
借；主营业务成本 贷；库存商品
35楼
2022-12-21 19:47:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
进项税额是8000，销项税额是7000怎么做会计分录，计提和结转分录？
你好，进项税额大于销项税额，月末不用处理
36楼
2022-12-22 19:01:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
37楼
2022-12-22 19:30:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学习 发表的提问：
6月末结转未交税费的时候，有进项税和销项税怎么结转？会计分录怎么做？
你好，只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 不需要结转销项，进项
38楼
2022-12-22 19:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
老师您好小规模纳税人月销售收入9万，月底需要结转增值税么？还是季末的时候结转，结转会计分录应该怎么做
需要，转到营业外收入-减免税额。 借：应交税费-增值税-销 贷：营业外收入-减免税额
39楼
2022-12-23 19:22:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
40楼
2022-12-23 19:29:09
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-23 19:59:31
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-23 20:22:49
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-23 20:42:42
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-23 21:09:45
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-23 21:33:59
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-23 21:52:51
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-23 22:11:56
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-23 22:37:23
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-23 22:49:06
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-23 23:15:44
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-23 23:27:50
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-23 23:54:50
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 00:16:02
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-24 00:44:09
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-24 00:59:21
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-24 01:09:36
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-24 01:24:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
购买自己公司销售的汽车，开具机动车销售统一发票，怎么做会计分录，怎么结转成本
借固定资产，进项贷库存商品，销项
41楼
2022-12-23 19:35:58
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拾柒：回复郭老师 还需要结转成本吗
2022-12-23 20:09:04
郭老师：回复拾柒不需要了 已经按库存商品做了
2022-12-23 20:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陈虹伶 发表的提问：
你好，我想问下，石材厂的购进，销售，结转成本的会计分录怎么做？
你好 购进，借；；库存商品，贷银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
42楼
2022-12-23 19:41:59
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陈虹伶：回复邹老师 是加工模式的
2022-12-23 20:10:49
邹老师：回复陈虹伶你好，那购进这样做分录 借；原材料，贷；银行存款等科目 生产，借；生产成本，贷；原材料 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 销售，结转成本就是之前的分录
2022-12-23 20:21:44
陈虹伶：回复邹老师 我厂是购买石板回来，加工，切边成大小不一样小石板卖出去
2022-12-23 20:50:43
邹老师：回复陈虹伶你好，针对上面的分录还有什么疑问吗？
2022-12-23 21:12:46
陈虹伶：回复邹老师 购进来还要加工
2022-12-23 21:23:59
陈虹伶：回复邹老师 不是进什么就出什么
2022-12-23 21:46:50
邹老师：回复陈虹伶你好，需要加工，购进计入原材料就是了 然后领用加工，完工，销售就是了
2022-12-23 22:04:22
陈虹伶：回复邹老师 加工成库存商品吗
2022-12-23 22:21:01
陈虹伶：回复邹老师 然后按库存商品结转到主营业务成本吗？
2022-12-23 22:46:17
陈虹伶：回复邹老师 成本率是60-70%我应该怎么算的？
2022-12-23 23:10:51
邹老师：回复陈虹伶你好，从原材料领用计入生产成本，完工结转到库存商品，销售结转到主营业务成本 成本率60%-70%，你这个数据是怎么得来的？
2022-12-23 23:36:51
陈虹伶：回复邹老师 企业老板给的
2022-12-23 23:55:04
邹老师：回复陈虹伶你好，这个是一个大致参考水平，是没有计算公式 的
2022-12-24 00:14:07
陈虹伶：回复邹老师 可以把会计分录发给我麽？谢谢
2022-12-24 00:31:08
陈虹伶：回复邹老师 才疏学浅，麻烦你了
2022-12-24 00:58:22
邹老师：回复陈虹伶你好，具体是什么业务的会计分录？
2022-12-24 01:18:36
陈虹伶：回复邹老师 购进，领料，结转成本
2022-12-24 01:47:14
邹老师：回复陈虹伶你好，那购进这样做分录 借；原材料，贷；银行存款等科目 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
2022-12-24 02:07:51
陈虹伶：回复邹老师 如果有人工，水电这部分的话，是做在第二步还是第三步分录呢？
2022-12-24 02:37:30
邹老师：回复陈虹伶你好，有人工，水电是计入第二步，到第三步之间 借；制造费用，贷；应付职工薪酬，银行存款等科目 借；生产成本，贷；制造费用
2022-12-24 02:49:16
陈虹伶：回复邹老师 好的，明白了，感谢
2022-12-24 03:04:28
邹老师：回复陈虹伶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 03:21:27
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
这个结转销售材料成本的会计会录怎么做呀？[呲牙]
借 其他业务成本 贷 原材料
43楼
2022-12-24 18:55:33
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会计学堂：回复瑜老师 我这么做的，系统显示错的
2022-12-24 19:24:45
会计学堂：回复瑜老师 金额错了吗？[呲牙]
2022-12-24 19:34:55
瑜老师：回复会计学堂看下正确分录，是否金额错误
2022-12-24 19:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 满天星 发表的提问：
我做会计学堂上的分录，怎么主营销售的业务都没结转成本啊？
你好，可能是在期末一次性结转
44楼
2022-12-24 19:06:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 魏玉蓉 发表的提问：
老师，月末结转增值税的时候，进项大于销项了，怎么结转，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
45楼
2022-12-24 19:32:40
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