一、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、结转完工成本 借：库存商品 贷：农业生产成本

你好 借：其他业务成本  ， 贷：原材料

计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加

借 销项 100 转出款交增值税300，贷进项  400 借未交增值税  300 贷转出多交增值税 300

月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

这样月末不用另作分录。

借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费

你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用