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结转销售税会计分录怎么做
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 源源源888 发表的提问：
计提并结转本月应交产品的销售税金4990如何做分录
你是说应交税费应交增值税吗？
61楼
2022-12-28 19:18:17
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源源源888：回复李老师 不是，是营业税金及附加
2022-12-28 19:38:34
源源源888：回复李老师 请问分录怎么写呀
2022-12-28 19:49:24
李老师：回复源源源888借营业税金及附加 贷应交税费
2022-12-28 20:06:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陈虹伶 发表的提问：
你好，我想问下，石材厂购进，销售以及结转成本的会计分录怎么做
你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 结转成本 ，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
62楼
2022-12-28 19:32:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
63楼
2023-01-02 11:41:36
全部回复
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-01-02 12:15:33
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-01-02 12:32:52
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-01-02 13:00:29
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-01-02 13:18:56
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-01-02 13:30:28
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-01-02 13:45:33
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-01-02 13:58:56
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-01-02 14:16:12
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-01-02 14:45:19
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-01-02 14:58:42
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-01-02 15:13:38
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-01-02 15:42:39
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-01-02 16:03:35
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-01-02 16:24:30
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-01-02 16:42:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
64楼
2023-01-02 11:48:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人免税额度没内开具的销售发票，免交的税金怎么入账怎么结转，会计分录怎么做
借应交税费贷营业外收入
65楼
2023-01-02 12:03:03
全部回复
~：回复郭老师 从发票那一步我该怎么操作
2023-01-02 12:15:52
~：回复郭老师 会计分录
2023-01-02 12:37:18
郭老师：回复~借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
2023-01-02 12:58:34
~：回复郭老师 这个步骤做完了，以后的分录怎么做
2023-01-02 13:22:48
郭老师：回复~不交税借应交税费贷营业外收入
2023-01-02 13:40:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，有销售收入前的费用做到了开办费里面了，那有销售后要不要结转，会计分录怎么做
借 费用科目 贷 开办费
66楼
2023-01-02 12:10:51
全部回复
梓帆：回复罗老师 我当时做借：管理费用-开办费 贷：现金 现在借：管理费用--办公费 贷：管理费用-开办费 ？？
2023-01-02 12:38:31
罗老师：回复梓帆对的
2023-01-02 13:07:05
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 默。。。。。 发表的提问：
老师，如果销售半成品两万件67000元，结转销售成本，应该怎样做会计分录啊？
借：主营业务成本 贷；半成品
67楼
2023-01-02 12:21:00
全部回复
默。。。。。：回复小惑老师 老师，原题是这样的，销售本公司生产的产品3万件，成本25万，半成品两万件，6700元结转销售成本。这个既有产成品又有半成品，都是记在主营业务成本吗？
2023-01-02 12:42:49
小惑老师：回复默。。。。。这个可以做主营业务成本，然后分两个二级科目。或者半成品做其他业务成本
2023-01-02 13:08:34
默。。。。。：回复小惑老师 那贷方呢？可以直接贷记半成品吗
2023-01-02 13:23:55
小惑老师：回复默。。。。。如果一级科目没有，那就做到周转材料
2023-01-02 13:43:32
默。。。。。：回复小惑老师 谢谢老师
2023-01-02 13:58:55
小惑老师：回复默。。。。。不客气，祝您学习愉快！
2023-01-02 14:15:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
68楼
2023-01-03 18:07:31
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 单纯的画板 发表的提问：
结转已销售 A产品的成本2000元怎么记会计分录
你好，借：主营业务成本 2000 贷：库存商品2000
69楼
2023-01-03 18:30:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 　 发表的提问：
只有进项税没有销项税，月末增值税怎么做结转，会计分录怎么做
你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
70楼
2023-01-03 18:52:48
全部回复
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-03 19:18:22
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-03 19:34:05
　：回复紫藤老师 不需要做会计分录是嘛
2023-01-03 19:58:06
紫藤老师：回复 　月末不需要做会计分录，年末才需要
2023-01-03 20:08:06
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-03 20:35:47
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-03 21:05:42
　：回复紫藤老师 进项税大于销项税怎么做会计分录呢
2023-01-03 21:23:14
紫藤老师：回复 　进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
2023-01-03 21:39:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问老师:生产苗木企业购进苗木时会计分录怎么做？支付工人工资的分录怎么做？销售时怎么结转成本？
你好 种植苗木销售的是吗 借消耗性生物资产贷应付职工薪酬 完工之后需要做一个入库借库存商品贷消耗性生物资产
71楼
2023-01-03 18:59:31
全部回复
竹影：回复郭老师 购进苗木做时会计分录是不是:借 消耗性生物资产？
2023-01-03 19:20:11
郭老师：回复竹影你好，对的，
2023-01-03 19:40:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ I Believe 发表的提问：
我们是商贸企业，销售成本52812元，收入54768元，销售毛利1956元，这个怎么做会计分录，怎么结转成本
借：应收账款54768，贷：主营业务收入54768，借：主营业务成本52812，贷：库存商品52812
72楼
2023-01-03 19:23:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
销项税，结转销项税，结转进项税加计抵减怎么做分录呢？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
73楼
2023-01-04 18:40:05
全部回复
郭老师：回复回不去的回忆扣除的单独做计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费、未交增值税贷应交税费加计扣除。
2023-01-04 18:56:17
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 穗的风～ 发表的提问：
研发产品转销售的会计分录怎么做?
你好借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
74楼
2023-01-04 19:01:33
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穗的风～：回复小洪老师 研发产品的成本及怎样转入库存商品怎么做账？
2023-01-04 19:22:55
小洪老师：回复穗的风～你好，借库存商品，贷研发成本-研发支出研发卖出的产品和正常销售商品结转成本一样
2023-01-04 19:47:10
穗的风～：回复小洪老师 加入研发产品只发生了材料成本 ，完整分录下来是： 购进原材料 借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款/银行存款/现金 研发领用 借：研发支出-原材料 贷：原材料 借：库存商品 贷：研发支出-原材料 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 请老师指正一下
2023-01-04 20:12:46
小洪老师：回复穗的风～研发领用借原材料，贷银行存款，
2023-01-04 20:34:29
小洪老师：回复穗的风～其他的会计分录没什么问题
2023-01-04 20:51:29
穗的风～：回复小洪老师 不需要购进？研发支出借方做在哪里？
2023-01-04 21:12:12
穗的风～：回复小洪老师 领用怎么跟银行有关系呢？
2023-01-04 21:25:16
小洪老师：回复穗的风～你好看错了领用没错，我看成采购了，采购是借原材料应交增值税-进项税，
2023-01-04 21:50:32
小洪老师：回复穗的风～你的第一笔分录不是购进了嘛，研发支出不就是成本耗用嘛，借研发成本-研发支出，贷原材料
2023-01-04 22:05:12
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～ 、 发表的提问：
结转销项税额的会计分录怎么写？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
75楼
2023-01-04 19:20:59
全部回复
～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额
2023-01-04 19:38:19
～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？
2023-01-04 20:07:38
～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢
2023-01-04 20:29:49
dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义
2023-01-04 20:57:02
～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？
2023-01-04 21:09:24
～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额
2023-01-04 21:26:50
～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万
2023-01-04 21:38:43
dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金
2023-01-04 21:51:17
～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万
2023-01-04 22:18:46
～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢
2023-01-04 22:41:43
dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行
2023-01-04 23:10:03
～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？
2023-01-04 23:22:52
dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊
2023-01-04 23:35:25
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