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小规模的开票收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
31楼
2022-12-20 19:47:59
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-20 20:09:14
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-20 20:26:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，小规模免税普票的会计分录是借应收，贷主营收入吧？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入
32楼
2022-12-21 19:02:04
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 整齐的发夹 发表的提问：
小规模收到13%普票，只能入1%账，如何做会计分录
你好 您具体业务是？ 小规模的话 收到专票也是按普票来对待 不做进项税抵扣的
33楼
2022-12-21 19:26:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 下午茶 发表的提问：
小规模做无票收入怎么做分录？小规模支付的开票税务软件服务费怎么做分录？
你好 无票收入 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 小规模支付的开票税务软件服务费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
34楼
2022-12-21 19:47:59
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下午茶：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-21 20:12:34
邹老师：回复下午茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 20:36:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
老师，疫情期间小规模纳税人未开票收入按照1％征收率做会计分录吗？
您好，是的，是这样理解的。关键点还要结合日后补开发票，客户对税率是否有要求。
35楼
2022-12-22 18:32:54
全部回复
Miss-Chen：回复张艳老师 老师，做活动的产品，中间没有盈利，怎么做分录？（具体情况：我公司收到货款借银行存款1万，贷应收账款1万，我公司打款发货：借应付账款1万，贷银行存款1万，收到货借库存商品1万，贷应付账款1万，发货确认收入借应收账款1万，贷主营业务收入9900.99要交税费（销项税）99）？总感觉不对？
2022-12-22 18:44:58
张艳老师：回复Miss-Chen感觉不对的地方，您没有列出来，是结转主营业务成本的数字，由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，您这样操作的话，会形成成本大于收入，会有检查风险的。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-12-22 19:12:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模自开3%的专票怎么做会计分录
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
36楼
2022-12-22 18:58:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人普票收入和专票收入怎样做会计分录
您好 小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
37楼
2022-12-22 19:22:39
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孟孟：回复bamboo老师 老师，如果季度销售收入没超出30万，那应交增值税，又该怎么做分录，借营业外收入吗
2022-12-22 19:52:44
bamboo老师：回复孟孟专票的要缴纳增值税 普票的转入营业外收入
2022-12-22 20:11:40
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
小规模公司开普票的会计分录怎么做？
借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
38楼
2022-12-22 19:44:59
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帅帅：回复宇飞老师 普通发票也需要做应交税费吗？
2022-12-22 20:02:29
帅帅：回复宇飞老师 是小规模公司
2022-12-22 20:16:49
宇飞老师：回复帅帅对啊，你是开票方也要缴纳增值税的呀。
2022-12-22 20:46:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模代开发票时的会计分录怎么做
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税的时候做应交税费 贷银行
39楼
2022-12-23 19:15:28
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峥嵘岁月：回复maize老师 可以先挂在未缴税额贷方吗
2022-12-23 19:42:11
maize老师：回复峥嵘岁月你们代开发票没有交税吗，你交税就需要做借应交税费贷银行或者是库存现金
2022-12-23 20:01:16
峥嵘岁月：回复maize老师 交了的，设科目时有二级科目
2022-12-23 20:22:01
maize老师：回复峥嵘岁月你确认收入需要做应交税费 应交增值税
2022-12-23 20:46:07
峥嵘岁月：回复maize老师 好的，明白了
2022-12-23 21:11:37
maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢
2022-12-23 21:35:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ningrong 发表的提问：
小规模纳税人的无票收入会计分录怎么做？需要价税分离吗？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费
40楼
2022-12-23 19:29:54
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ningrong：回复玲老师 比如一笔2000的无票收入已入帐，会计分录如下：借：银行存款2000/贷：主营业务收入1941.75 应交税费_应交增值税58.25 对吗？
2022-12-23 19:53:35
玲老师：回复ningrong是的 就是这样写的分录 金额我没计算
2022-12-23 20:11:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模餐费收入，会计分录怎么做呢
您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
41楼
2022-12-23 19:44:59
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小鱼儿：回复bamboo老师 季度不超过45万，我们是免税的，月先这么做分录？
2022-12-23 20:14:30
bamboo老师：回复小鱼儿是的 季末不需要缴纳增值税的时候 结转到营业外收入
2022-12-23 20:40:28
小鱼儿：回复bamboo老师 开票金额少，银行收款多，怎么做分录呢？我这是4月份的帐
2022-12-23 21:03:19
bamboo老师：回复小鱼儿跟开具发票一样的做分录啊 未开票收入
2022-12-23 21:23:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人取得收入1300000元，未开发票给对方。会计分录怎么做最好？
你好，未开发票和正常工发票的分录是一样的。也是需要确认收入和应交增值税的 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
42楼
2022-12-24 18:49:55
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妖精打架：回复立红老师 没有开票那这个季度不用交税费对吧，等后期开了发票再缴税是吗？
2022-12-24 19:11:07
立红老师：回复妖精打架你好，可以的，未开票的月份，我们可以先做预收。
2022-12-24 19:28:25
妖精打架：回复立红老师 除了做预收之外还可以怎么做？
2022-12-24 19:51:32
立红老师：回复妖精打架你好，先收到款，在没有确认收入的情况下，就是属于预收款的。
2022-12-24 20:17:26
妖精打架：回复立红老师 那我后期开出发票该怎么做会计分录
2022-12-24 20:44:07
立红老师：回复妖精打架你好，开出发票分录，借，预收账款 贷，主营业务收入 应交税费——应交增值税（销）
2022-12-24 20:58:50
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问下，小规模纳税人现在开票是免税，收入这里会计分录怎么处理
借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转免税税金时，会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税 贷：营业外收入—减免税款
43楼
2022-12-24 19:13:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模企业零售收入会计分录？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
44楼
2022-12-24 19:41:59
全部回复
cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？
2022-12-24 19:54:04
meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可
2022-12-24 20:14:47
cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？
2022-12-24 20:43:22
meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价
2022-12-24 21:08:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
45楼
2022-12-25 18:33:07
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-25 18:50:46
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-25 19:19:40
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