郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

寻找：回复宸宸老师 老师，我看18年凭证这种收入税金直接做在主营业务收入了，没有体现这个税和免税的分录，怎么办呢

宸宸老师：回复寻找您好，那您就不用将这部分转到营业外收入了

寻找：回复宸宸老师 老师，18年这么做可以吗？和您说的这个有什么区别，需要修改吗

宸宸老师：回复寻找您好，如果您从一开始就能确认自己是免税的，那么做收入的时候，可以直接不体现销项税的。 如果你一开始不能确认自己最终是否免税的，那么先计提，后期免税了，可以转营业外收入。 最好用第二种发放【当然第一种也不能算错】

寻找：回复宸宸老师 好的老师，那18年那么做就不改了，就从现在开始按照老师您说的分录做了

宸宸老师：回复寻找您好，是的，以后用第二种方法

寻找：回复宸宸老师 好的，谢谢宸宸老师

宸宸老师：回复寻找不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评

梅：回复maize老师 小规模购买的金税盘收到是专票，对吗？会计分录？

maize老师：回复梅购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480

梅：回复maize老师 小规模收到金税盘的专票不用认证対吗

maize老师：回复梅是的，这个可以全额抵减增值税，你要是一般纳税人那千万不要认证，小规模是不能认证发票

梅：回复maize老师 应交税费一应交增值税需要设置三级科目增值税减免吗

maize老师：回复梅不用， 小规模增值税不设置三级科目

梅：回复maize老师 一般纳税人需要设置增值税减免吗

maize老师：回复梅需要一般纳税人需要设置

露露：回复汪晨老师 比如上月的一笔收入未未开票已收到钱，本月开了票出去，这个又要怎么处理呢？

露露：回复汪晨老师 还有因为小规模公司月15万收入是免税的，那月末又是怎么做账务处理的呢？

汪晨老师：回复露露上月做收入确认分录，，本月开票再冲销，重新做确认收入分录，

汪晨老师：回复露露免的增值税的计入营业外收入

露露：回复汪晨老师 上月做收入借:银行存款  贷:主营业务收入  应交增值税   本月开票的分录咋做呢？

汪晨老师：回复露露先做上月的反分录，再做重新确认收入的分录

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款

王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。

戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款

戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?

maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行

夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？

玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入

大方的小丸子：回复蒋飞老师 医疗药品

蒋飞老师：回复大方的小丸子借管理费用…福利费 贷：银行存款

大方的小丸子：回复蒋飞老师 福利费吗

蒋飞老师：回复大方的小丸子你好！ 是的。

大方的小丸子：回复蒋飞老师 银行没有这笔费用

蒋飞老师：回复大方的小丸子你们是执行银行会计制度？

大方的小丸子：回复蒋飞老师 贷银行 余额会不会少

蒋飞老师：回复大方的小丸子你好！ 会的。

大方的小丸子：回复蒋飞老师 余额不平咋办

蒋飞老师：回复大方的小丸子借：管理费用…福利费 贷：银行存款 …怎么不平呢，不明白

大方的小丸子：回复蒋飞老师 银行流水上没有这笔记录

蒋飞老师：回复大方的小丸子借：管理费用…福利费 贷：应付账款

大方的小丸子：回复蒋飞老师 应付账款二级科目写什么

蒋飞老师：回复大方的小丸子应付账款…xx客户

大方的小丸子：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复大方的小丸子您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。