首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模的开票收入会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
小规模去税局代开专票，会计分录怎做?
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
76楼
2023-01-05 18:14:55
全部回复
蓝精灵：回复邹老师 不用计提附加吗
2023-01-05 18:45:55
邹老师：回复蓝精灵借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2023-01-05 18:56:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
77楼
2023-01-05 18:38:44
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-01-05 18:58:02
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-01-05 19:16:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
78楼
2023-01-05 19:04:27
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
小规模收到进项专票怎么做会计分录？
按照含税金额计入成本费用
79楼
2023-01-05 19:20:59
全部回复
㔶作号：回复轶尘老师 借管理费用-办公费 贷其他应付款-法人 ？？是吗？
2023-01-05 19:47:10
轶尘老师：回复㔶作号借方对的，贷方取决于对应的支出。
2023-01-05 20:03:23
㔶作号：回复轶尘老师 小规模销项普票做分录主营业务收入，要不要写计税分录
2023-01-05 20:29:30
轶尘老师：回复㔶作号开票确认收入需要计提增值税。
2023-01-05 20:51:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模企业代开20万的专票怎样做会计分录还有附加税的会计分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
80楼
2023-01-08 20:50:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
81楼
2023-01-08 21:10:49
全部回复
桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-01-08 21:37:26
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-01-08 21:49:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ giggle 发表的提问：
老师，我是小规模自产自销销售猪肉的，这月我收入30000，会计分录怎么做呀？
借：银行存款 30000 贷：主营业务收入 30000 农业生产者销售自产的农产品，是免征增值税的。
82楼
2023-01-08 21:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录，和代开发票怎么做
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
83楼
2023-01-09 18:55:06
全部回复
直率的巨人：回复bamboo老师 三科目销项税额还是未交增值税？
2023-01-09 19:19:36
bamboo老师：回复直率的巨人小规模纳税人增值税不用三级科目
2023-01-09 19:40:10
直率的巨人：回复bamboo老师 我这个有三级科目的，那我要挂哪
2023-01-09 20:09:45
bamboo老师：回复直率的巨人那三级科目可以用销项税额
2023-01-09 20:34:02
直率的巨人：回复bamboo老师 好的，一般纳税人也是一样？
2023-01-09 20:44:06
bamboo老师：回复直率的巨人一般纳税人也是这样写分录
2023-01-09 21:04:01
直率的巨人：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-09 21:25:17
直率的巨人：回复bamboo老师 印花税是做营业外收入？
2023-01-09 21:38:17
bamboo老师：回复直率的巨人是收到退回的印花税么？
2023-01-09 21:59:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，月收入1万元，开了普通发票，怎么做会计分录？如果自行开增值税发票，分录又是怎样的？
你好 月收入1万元，开了普通发票 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果自行开增值税发票，这里是指自行开具增值税专用发票吗？
84楼
2023-01-09 19:02:50
全部回复
Moon：回复邹老师 老师，是的，自行开具增值税专票
2023-01-09 19:22:59
邹老师：回复Moon你好，自行开增值税专用发票 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 19:38:41
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人，一月份收一年的租金，一部分开发票，怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 预收账款 按月确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
85楼
2023-01-09 19:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
小规模代开专票 隔月开红字 银行收到退税的金额 会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
86楼
2023-01-10 17:52:21
全部回复
妮子依：回复邹老师 增值税通过申报表退税 那一起扣的附加税怎么退呀
2023-01-10 18:10:37
邹老师：回复妮子依你好，去税局填表申请退税
2023-01-10 18:40:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问：小规模纳税人本月冲红2019年的收入发票，如何做会计分录？
你好，用负数冲减掉原来的分录，
87楼
2023-01-10 18:19:00
全部回复
远方：回复庄老师 借：应收账款（负数） 贷：以前年度损益调整（负数） 应交税费～增值税（负数）
2023-01-10 18:36:17
庄老师：回复远方你好，是的，是这样处理，
2023-01-10 18:55:34
远方：回复庄老师 新开的记入“主营业务收入”
2023-01-10 19:16:59
远方：回复庄老师 成本票不牵扯吧，上年度已经入账了
2023-01-10 19:44:29
庄老师：回复远方要新开不用做，以前年度损益了， 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费～增值税（负数）
2023-01-10 20:06:46
远方：回复庄老师 为什么呢？
2023-01-10 20:19:47
庄老师：回复远方你好，重新开的票后相抵，
2023-01-10 20:36:36
远方：回复庄老师 我还是不太明白
2023-01-10 21:04:36
庄老师：回复远方你好，这个是红字冲销后处理， 1、红字发票冲销 借:银行存款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (差额)
2023-01-10 21:33:31
庄老师：回复远方你好，如果还要开票，就不能冲减以前的收入，这个票还是以前的业务，算2019年，
2023-01-10 21:44:23
远方：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 22:13:39
庄老师：回复远方应该，祝你学习快乐
2023-01-10 22:43:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模，月收入6万，属季报，会计分录怎么处理？
借银行贷主营业务收入%2B销项6万
88楼
2023-01-10 18:39:29
全部回复
cj陈郡：回复朴老师 未达起征点
2023-01-10 19:06:36
朴老师：回复cj陈郡计提的销项税做到减免税额
2023-01-10 19:30:40
cj陈郡：回复朴老师 未达起征点，季度申报表要填写
2023-01-10 19:41:56
朴老师：回复cj陈郡未达起征点销售额那里填写的
2023-01-10 19:52:30
cj陈郡：回复朴老师 不用在申报时填写吗？
2023-01-10 20:03:59
朴老师：回复cj陈郡就是申报的时候填写的
2023-01-10 20:27:02
cj陈郡：回复朴老师 是09年5月的账务，没有申报填写，我现在该怎么处理？
2023-01-10 20:53:50
朴老师：回复cj陈郡那你交税了吗？小规模一般是季报的
2023-01-10 21:18:16
cj陈郡：回复朴老师 季报，不交税。
2023-01-10 21:30:26
朴老师：回复cj陈郡那就可以的哦，没事的
2023-01-10 21:47:12
cj陈郡：回复朴老师 老师，我企业是专业合作社，现在有个村民想通过我合作社的公账走款，他是在做村里的工程水电这块，请问要产生税吗？
2023-01-10 22:11:29
朴老师：回复cj陈郡不是免税的就要交税的
2023-01-10 22:24:39
cj陈郡：回复朴老师 请问：合作社有哪些不能免税？
2023-01-10 22:48:46
朴老师：回复cj陈郡这个要看税局核定的哦
2023-01-10 23:12:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冬雨 发表的提问：
老师你好，经公司自查发现少计收入，现会计分录如何做？是小规模企业。
补做少计的收入。如果涉及到以前年度，通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润。
89楼
2023-01-10 19:08:59
全部回复
冬雨：回复轶尘老师 以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？
2023-01-10 19:29:15
冬雨：回复轶尘老师 涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？
2023-01-10 19:57:32
轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-01-10 20:26:11
冬雨：回复轶尘老师 不计在主营收入科目里吗？
2023-01-10 20:38:06
轶尘老师：回复冬雨损益科目都用以前年度损益调整替代了
2023-01-10 21:00:03
冬雨：回复轶尘老师 补的税怎么做分录？
2023-01-10 21:19:15
轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-01-10 21:30:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 李江南 发表的提问：
小规模企业季度收入未超过三十万，每月收入未超过十万，每月的会计分录怎样做
你好，正常做分录，最后把税金转入营业外收入核算的
90楼
2023-01-11 18:15:23
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料