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与银行发生的业务会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 典雅的战斗机 发表的提问：
前任会计没有做银行存款账，前任出纳移交银行存款余额后，后任会计怎样做账务处理？
这个有银行存款的对公账户，需要补做银行存款的收支账
226楼
2023-03-19 18:42:18
全部回复
典雅的战斗机：回复江老师 有对公账户，但之前的账很乱，出纳会计都没有做银行存款账。
2023-03-19 19:11:49
江老师：回复典雅的战斗机这个也是需要补做银行存款明细账，不然后期如果税务稽查是有问题的
2023-03-19 19:32:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 念念 发表的提问：
关于跨年会计处理问题。如果是16年发生的也记账了，但是发票是17年才来的，开的时间也是17年的，那需要怎么做
您好，收到发票时，可以全额红冲去年的凭证，再按发票金额做凭证。
227楼
2023-03-19 18:52:20
全部回复
念念：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-03-19 19:10:42
王雁鸣老师：回复念念您好，不客气。
2023-03-19 19:40:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
21年的银行手续费以回单入账，22年1月取得专用发票。之前做的账务处理是：借 财务费用-手续费 贷 银行存款 。执行的是小企业会计准则，要怎么调账？
你好，你是一般纳税人嘛，如果是的话，只调整进项就可以的。你是价税合计做账多做了进项 借应交税费应交增值税进项贷利润分配未分配利润。
228楼
2023-03-19 19:02:08
全部回复
郭老师：回复小玉白白汇算清缴需要调整多做的财务费用。
2023-03-19 19:33:47
小玉白白：回复郭老师 做调整分录的时候，摘要怎么写？
2023-03-19 19:49:00
郭老师：回复小玉白白调整多做的手续费。
2023-03-19 20:13:39
小玉白白：回复郭老师 汇算清缴的时候，财务费用那里就填扣除进项税以后的金额是吗？
2023-03-19 20:43:20
郭老师：回复小玉白白你好，填写的是进项的税额。
2023-03-19 21:09:16
郭老师：回复小玉白白调增，你需要调整的是税额，如果是期间费用明细表的话，这里填写的是发生额与价税合计的。
2023-03-19 21:39:16
小玉白白：回复郭老师 借应交税费应交增值税进项贷利润分配未分配利润，做这笔分录的时候，后面要附什么附件？
2023-03-19 22:01:23
郭老师：回复小玉白白好，没有原始凭证的。
2023-03-19 22:24:12
小玉白白：回复郭老师 附专票的发票联不行吗？
2023-03-19 22:47:19
郭老师：回复小玉白白你好，可以的，可以这么做的。
2023-03-19 23:03:55
小玉白白：回复郭老师 那如果这个专票我勾选的时候选择勾选不认证，那是不是就不用做任何账务处理？汇算清缴也不用调？
2023-03-19 23:17:09
郭老师：回复小玉白白你好，对的是的是这么做。
2023-03-19 23:31:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 甜美的未来 发表的提问：
采购时发生的运费怎么做会计账务处理
你好，采购时发生的运费 借：库存商品或原材料，  贷：银行存款等科目 
229楼
2023-03-19 19:31:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坚定的毛衣 发表的提问：
已银行转账支付成本款项，发票未开，如何账务处理，会计分录怎么做？
您好 请问成本发生了么
230楼
2023-03-19 19:41:59
全部回复
坚定的毛衣：回复bamboo老师 是的，成本已发生完成，没有发票，款已经支付
2023-03-19 20:04:30
bamboo老师：回复坚定的毛衣借：成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-19 20:16:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ shuling 发表的提问：
是小规模咨询服务行业，有个著作侵权赔款费，这边该怎么做会计处理啊？银行付的赔款
同学，属于营业外收入
231楼
2023-03-20 16:59:52
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
法人总是拿着自己亲人得账户和公司银行账频繁转账，如何处理这种会计业务，如何做会计分录？请多说几种方式，已经发生很多金额得转账流出来
告诉法人，这样风险很大。 目前的话只能挂往来，然后再冲账。
232楼
2023-03-20 17:18:36
全部回复
 つ.半夏：回复黄老师-阿顶 如果把这个亲人变为公司股东之一呢，是否能降低风险？
2023-03-20 17:37:11
黄老师-阿顶：回复 つ.半夏一样有风险，现在税局管控越来越严，你们公司这样操作属于公私不分。
2023-03-20 17:53:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
公司为员工购买的商业保险，银行已付款，发票未收到，该如何做会计处理
你好！借预付账款 贷银行存款。
233楼
2023-03-20 17:24:24
全部回复
啦啦啦123478：回复宋生老师 老师，收到发票之后呢
2023-03-20 17:42:31
宋生老师：回复啦啦啦123478您好！借管理费用-福利费 贷预付账款。
2023-03-20 17:57:41
啦啦啦123478：回复宋生老师 不用通过应付职工薪酬福利费科目嘛
2023-03-20 18:15:07
宋生老师：回复啦啦啦123478您好！这个要看情况，如果是那种不针对个人的项目上面的不特定人的保险，是不用的。 如果是针对特定人的，是要计入应付职工薪酬的
2023-03-20 18:31:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 城府、 发表的提问：
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果不交税的话这个账怎么处理
不交税，不做处理，只需要按加计申报
234楼
2023-03-20 17:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
发生什么样的业务就会附上一张银行回单
你好，涉及到银行收付款 的业务，就需要附上一张银行回单作为附件
235楼
2023-03-21 16:15:52
全部回复
邹老师：回复追逐繁星比如收到货款，支付货款，扣缴税款等
2023-03-21 16:42:03
追逐繁星：回复邹老师 好的，那哪些业务要附一张发票呢
2023-03-21 17:09:00
邹老师：回复追逐繁星你好，比如发生的费用需要附上费用发票，购进材料或商品需要附上材料或商品的购进发票
2023-03-21 17:34:18
追逐繁星：回复邹老师 老师，怎么根据一张原始凭证就能看出这笔分录怎么写阿，感觉看到一张原始凭证我都不知道先做什么
2023-03-21 17:58:13
邹老师：回复追逐繁星你好，需要具体业务的原始凭证才知道如何做分录的 比如银行收款回单，借；银行存款，贷；应收账款 比如购进材料的发票，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
2023-03-21 18:21:26
追逐繁星：回复邹老师 计提工资的话，是不是要附上一张自制的工资表
2023-03-21 18:38:20
邹老师：回复追逐繁星你好，是的，是这样的
2023-03-21 19:02:44
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 刘乐彤妈妈 -邵 发表的提问：
单位与银行开通资金池业务，将银行承兑汇票注入，企业需要资金时，通过资金池向外转款，处理时是通过其他货币资金科目进行处理吗，相关的手续费通过财务费用进行核算吗？
您好，票据可以通过其他货币资金核算，产生的费用计入财务费用即可
236楼
2023-03-21 16:41:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好，具体是发生的什么经济业务？
237楼
2023-03-21 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好，是之前预付账款了，现在收到发票的意思？
238楼
2023-03-22 16:04:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
高危行业企业提取的安全生产费的会计处理及如何纳税
借：管理费用--安全生产费，贷：专项储备
239楼
2023-03-22 16:22:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的企业，发生的研发支出，怎么记账 资本化还是费用化，老师给讲讲具体怎么账务处理呢
Na，这个就要看一下你这个到底是属于开发阶段，还是研发阶段，那如果说在最开始的阶段，可能很大概率会失败，这个就放到费用化。
240楼
2023-03-22 16:49:42
全部回复
珊：回复陈诗晗老师 小企业会计准则是用“管理费用-研究费用”这个科目，利润表里面也会单列，对吗？
2023-03-22 17:13:31
陈诗晗老师：回复珊对的对的，这里也是会单独列的。
2023-03-22 17:31:55
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