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与银行发生的业务会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 包容的朋友 发表的提问：
公证赔偿基金的计提，发生赔偿时的会计处理
同学你好 1.根据《公证赔偿基金管理试行实施办法》第六条，公证机构每年年初应按上一自然年度公证业务收入总额的3％一次性提取公证赔偿基金。  2.分录：借：本年盈余分配 ，贷：专用基金
286楼
2023-04-13 15:35:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业生产车间工人申请补助会计业务处理
申请补助不涉及会计处理 申请下来发放的时候一般是计入工资薪金所得
287楼
2023-04-13 15:45:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司成立了工会，平时发生的工会业务的帐务处理分录怎么出
一般是记录管理费用的工会经费
288楼
2023-04-13 16:15:10
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陈琳：回复QQ老师 平时缴纳和工会返款怎么记分录
2023-04-13 16:55:00
QQ老师：回复陈琳交纳时：借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 退回时：借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费 结转时：借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费
2023-04-13 17:05:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
属于医疗美容行业，对于计提与发放工资该如何做账务处理，最好做出分录
您好，计提工资时，借；营业成本-工资，贷：应付职工薪酬-工资。月底根据确认收入情况，结转营业成本，借：主营业务成本，贷；营业成本-工资等。
289楼
2023-04-13 16:23:59
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俊秀的秋天：回复王雁鸣老师 @王老师：老师您好！我们用的是企业会计准则，这营业成本是哪个科目
2023-04-13 16:41:08
王雁鸣老师：回复俊秀的秋天您好，成本类科目。 用 5201，劳务成本， 吧。
2023-04-13 16:56:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
印花税不需要计提那么他的账务处理是发生的时候：借 税金及附加-印花税贷 银行存款还是借 管理费用-印花税贷 银行存款 呢？
不需要计提印花税，实际缴纳时，直接做 借 税金及附加-印花税 贷 银行存款
290楼
2023-04-16 17:20:23
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Vańnié：回复张艳老师 但我之前不知道 17年和18年上半年 都是 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税 借 应交税费-印花税 贷 银行存款 这样去记账，应该也没事吧？T.T 后面我需要改过来吗？还是保持和之前一致比较好呢？
2023-04-16 17:46:10
张艳老师：回复Vańnié没事的，建议到年底前，还保持这么处理就行了。等明年初再换直接缴纳的分录，保持会计核算的一致性。
2023-04-16 18:04:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业折扣,现金折扣同时发生的会计处理
先考虑商业折扣，再考虑现金折扣
291楼
2023-04-16 17:25:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业折扣,现金折扣同时发生的会计处理
先考虑商业折扣，再考虑现金折扣的影响
292楼
2023-04-16 17:51:43
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业折扣,现金折扣同时发生的会计处理
商业折扣按折扣后金额入账，现金折扣发生时候再计入财务费用
293楼
2023-04-16 18:12:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
车辆保险费会计账务处理 是借管理费用—车辆保险费，贷银行？？
是的，专票可以抵扣
294楼
2023-04-16 18:26:59
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曉傅：回复郭老师 开的是普票
2023-04-16 18:39:41
郭老师：回复曉傅那就做这个分录
2023-04-16 19:08:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 還看今朝 发表的提问：
煤矿企业开办期间，未计提安全生产费用，采购安全生产需要的原材料会计该怎么进行账务处理？
借原材料贷银存。
295楼
2023-04-17 15:37:41
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 祎祎 发表的提问：
汽车配件生产企业，收到对方顶账骑车，怎么做会计处理？
您好，根据您的描述，借固定资产，应交税费应交增值税（进项税额）营业外支出，贷应收账款，
296楼
2023-04-17 16:00:19
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祎祎：回复小林老师 借营业外支出什么意思
2023-04-17 16:22:06
小林老师：回复祎祎您好，一般顶账资产的公允价值低于债权方的应收金额，所以差额部分计入营业外支出科目。即债权方无法收回金额。
2023-04-17 16:48:57
祎祎：回复小林老师 好的，谢谢
2023-04-17 17:16:38
小林老师：回复祎祎客气，非常荣幸能够给您支持！！
2023-04-17 17:34:46
祎祎：回复小林老师 可以借库存商品吗？因为车到之后又去顶账了？订给别人的账会计怎么做处理
2023-04-17 17:51:26
小林老师：回复祎祎您好，您若继续顶账，可以按处置固定资产处理。
2023-04-17 18:20:37
小林老师：回复祎祎您好，借固定资产清理，累计折旧贷固定资产，借应付账款 贷应交税费应交增值税 固定资产清理，借固定资产清理。贷资产处置损益。
2023-04-17 18:39:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 甜蜜的向日葵 发表的提问：
生产企业已停产的设备，仍需使用本企业生产的电用于照明。对于这部分使用的电如何会计处理
您好 可以计入管理费用科目
297楼
2023-04-17 16:17:31
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甜蜜的向日葵：回复bamboo老师 那另外一方呢？
2023-04-17 16:37:22
bamboo老师：回复甜蜜的向日葵您电费是按照发票金额入账还是计提？
2023-04-17 17:01:43
甜蜜的向日葵：回复bamboo老师 电费属于我单位自己产出的产品
2023-04-17 17:18:16
bamboo老师：回复甜蜜的向日葵那您入账的时候 已停产的设备用电计入管理费用 其他用的计入制造费用啊 贷方电费发票开具单位啊
2023-04-17 17:42:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 李上进 发表的提问：
公司同事在别单位缴纳社保，由公司承担的部分我们会打到同事银行卡，这个应该怎么做会计处理？
您好，直接计入工资就可以啦
298楼
2023-04-17 16:33:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好，请教一下：企业19年发生银行手续费，在20年才开了专票，这笔业务该怎么处理？
你好！ 借：以前年度损益调整 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
299楼
2023-04-18 15:57:45
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静若繁花：回复蒋飞老师 手续费用是19年每月支付的，按银行回单记得帐，发票是20年开来的
2023-04-18 16:17:19
蒋飞老师：回复静若繁花支付时是怎么做的分录呢
2023-04-18 16:44:50
静若繁花：回复蒋飞老师 借：财务费用-手续费 贷：银行存款
2023-04-18 17:04:25
蒋飞老师：回复静若繁花那就直接做调整分录 借：应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整
2023-04-18 17:24:08
静若繁花：回复蒋飞老师 那要是开票金额比上年实际发生的费用少该怎么处理
2023-04-18 17:44:41
蒋飞老师：回复静若繁花开多少就调整多少
2023-04-18 17:55:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ QIUMEI 发表的提问：
建筑公司的账务处理与生产企业有什么不同？
你好，同学。 建筑企业是属于服务业，生产企业是属于工业，供产销，三个环节。 建筑是按完工进度确认收入成本，生产企业按销售时确认收入结转成本。
300楼
2023-04-18 16:14:59
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