梅：回复老江老师 那我拿到执照正式营业，还用把管理费用—开办费转成管理费用—办公费吗

老江老师：回复梅不需要，转二级科目，还让他在那儿呆着就行！ 后面的费用，按正常确认

ocean媚：回复venus老师 老师可以推荐一下我应该看哪个课程有帮助呢？现在营改增了就按一般企业一样增值税，附加之类的税费吗？

venus老师：回复ocean媚可以看服务业的课程

淑女老师：回复小桥流水好的，又问题多沟通沟通

小桥流水：回复淑女老师 知道了，谢谢！

淑女老师：回复小桥流水呵呵，，，不客气不客气

大灵通：回复赵老师 因为没有产成品或库存产品，可以把生产成本直接结转到主营业务成本吗？

赵老师：回复大灵通怎么会没有库存商品？

大灵通：回复赵老师 混凝土搅拌好就运走了，送往工地浇注了

赵老师：回复大灵通可以先结转到库存商品，出货时确认收入，月底统一结转成本。流程是一样的，只是期未没有库存商品余额。

勉：回复蒋飞老师 老师，不用冲销累计盈余吗？

勉：回复蒋飞老师 那我处理借：累计盈余 贷：银行存款 是不对的吗？

蒋飞老师：回复勉不用的，正常做上面的分录就可以了

馋嘴的猫：回复小云老师 关键是营业执照里没有搭赠品的项目

小云老师：回复馋嘴的猫所以直接计销售费用就好

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢