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与银行发生的业务会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lowkey 发表的提问：
老师，你好，请教下，我们2019年成立的公司，没什么业务，但是银行账有发生，2020年1.2月没有银行账，只有3月才有，那我1.2月的账可以不做吗？直接跳到3月做，这样可以吗？
你好， 没有就不用做。每月正常结账就可以的
271楼
2023-04-09 18:22:07
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lowkey：回复玲老师 就空着1.2月的出来吗？2019年也有做账的哦
2023-04-09 18:34:17
玲老师：回复lowkey你好 会计按月做账 没有业务不做 正常结账 再做下月的
2023-04-09 18:54:38
lowkey：回复玲老师 好的，谢谢
2023-04-09 19:10:27
玲老师：回复lowkey不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-09 19:40:22
lowkey：回复玲老师 老师，还有一个问题，工商信息是没有这个股东的，但是她打款到我们公司做投资款，这样可以吗？
2023-04-09 20:09:27
玲老师：回复lowkey不可以的，不是股东不能做实收资本，如果想做实收资本，需要做工商做变更
2023-04-09 20:37:35
lowkey：回复玲老师 好的，谢谢，那如果不做实收资本，怎么处理？
2023-04-09 20:54:34
玲老师：回复lowkey按实际做，如果是借款住就做借款
2023-04-09 21:12:45
lowkey：回复玲老师 好的，，老师，我们的进项这样可以抵扣吗？客户开过来是家居品的：挂钩，。我们经营范围：电子元器件、电源、LED电源的技术开发与销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货物及技术进出口业务
2023-04-09 21:42:19
玲老师：回复lowkey一般纳税人收到专票可以抵扣
2023-04-09 21:53:04
lowkey：回复玲老师 这不是进销项不一致吗？
2023-04-09 22:11:10
玲老师：回复lowkey你说的不一至指什么呢 》？
2023-04-09 22:23:45
lowkey：回复玲老师 进项进来的是挂钩，我们没有销项出去，而且我们经营范围也没有挂钩呢
2023-04-09 22:46:53
玲老师：回复lowkey那你实际采购的不是这个商品名吗 开错的退票重开
2023-04-09 23:10:43
lowkey：回复玲老师 实际是采购这个商品，但是卖出去的不是这个商品
2023-04-09 23:31:52
玲老师：回复lowkey你是商贸企业 要进和销一样才好，不然有风险的
2023-04-09 23:49:06
lowkey：回复玲老师 那现在可以抵扣么
2023-04-10 00:16:13
玲老师：回复lowkey可以抵扣，就是这样有一定的风险
2023-04-10 00:36:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔚蓝色的天空 发表的提问：
您好，老师，如果本月公司未发生出口业务（生产企业），需要做哪些会计处理吗？
您好，需要在出口退税系统零申报
272楼
2023-04-09 18:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 官官 发表的提问：
行政事业单位固定资产报废的财务会计和预算会计账务处理
财务会计 借，待处理财产损溢 固定资产累计折旧 贷，固定资产 预算会计不处理
273楼
2023-04-10 15:26:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拉长的招牌 发表的提问：
你好老师，三年以上的挂账款怎么处理，之前是业务已经发生，对方科目是银行，当时没有发票挂往来了，现在要怎么处理
那现在也是没有发票回来么，借以前年度损益调整贷xx，你之前往来，借利润分配贷以前年度损益调整
274楼
2023-04-10 15:41:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
275楼
2023-04-10 16:01:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗心的小蚂蚁 发表的提问：
A企业从银行贷款，然后又借给B企业，（同等利息） A收B利息的账务处理 A付银行利息的账务处理
你好，收到利息 借 银行存款 贷 财务费用 支付利息 借财务费用 贷 银行存款
276楼
2023-04-10 16:18:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
环保工程企业发生的成本业务,在未能结转成本的时候要怎么做会计处理?
你好  环保工程 主要是做什么
277楼
2023-04-10 16:29:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户bivszv 发表的提问：
海晨公司是一家从事鞋包贸易的跨国公司，总部设在中国境内，其业务员需经常到境外出差。 20X9年8月8日，海晨公司将银行账户(中国银行)中的现汇兑换成现钞5000英镑，以供业务人员携带到英国出差时使用。20X9年8月18日相关汇率如下: 国家外汇牌价中间价:100英镑=858.94元人民币 中国银行现钞买入价:100英镑=829.63元人民 中国银行现钞卖出价:100英镑=863.59元人民币 中国银行现汇买入价:100英镑=856.29元人民 币 中国银行现汇卖出价:100英镑=862.31元人民 币 要求:根据上述资料，对海晨公司该项外汇现汇兑换成外汇现钞的业务进行会计处理。
借，银行存款，外币5000÷100×863.5 贷，银行存款，人民币5000÷100×862.31 财务费用，差额金额
278楼
2023-04-11 15:49:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高高的小蚂蚁 发表的提问：
请问老师，新成立的企业，在7月份发生一些银行费用，8月公司成立开业，财务软件是8月建账，如何处理7月发生的业务？财务系统里的银行日记账8月初的余额是写7月末的余额吗？？
你好，期初数为0，把7月·发生的数据在8月份做凭证
279楼
2023-04-11 16:01:27
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 动人的背包 发表的提问：
行政事业单位支付银行手续费时预算会计如何进行账务处理。冲销怎么做写记账凭证
您好，借，其他支出，贷，资金结存-货币资金。
280楼
2023-04-11 16:27:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ Professor Bridge 发表的提问：
想问下老师一个会计实务问题，月末银行对账的时候，我们的银行的钱 比实际的钱多， 应该做什么会计处理 写什么会计分录？
你好，你这个做银行余额调节表
281楼
2023-04-12 15:31:15
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Professor Bridge：回复朴老师 老师您好 如果有相关的会计处理分录 能写一下吗？
2023-04-12 15:56:18
朴老师：回复Professor Bridge银行余额调节表只是财务对账用的,不做为做账依据,
2023-04-12 16:21:42
Professor Bridge：回复朴老师 如果发现是以前的差错，银行存款多于实际的钱，和实际的钱多于银行存款的会计分录 分别如何写呢？
2023-04-12 16:50:20
朴老师：回复Professor Bridge那你直接借银行贷营业外收入 这样做，如果是实际的多余银行存款那就借营业外支出贷银行存款
2023-04-12 17:02:20
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
商业企业经常发生返利行为，账务怎么处理啊
你是返利方，还是接受返利方。以怎样的方式返利。
282楼
2023-04-12 15:40:09
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aⅰ：回复方老师 老师你好，双方的账务处理我都想了解下啊，返利一般有哪几种模式，麻烦帮我详细说明，谢谢！
2023-04-12 16:25:03
方老师：回复aⅰ比如实物返利 支付销售返利方 　借：营业费用  贷：库存商品 应交税金——应交增值税(销项税额) 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： 　(1)若供货方开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品 应交税金——应交增值税(销项税额)贷：主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品贷：主营业务成本
2023-04-12 16:54:05
aⅰ：回复方老师 谢谢老师，为什么分录中是借应交税费一销项税额，而不是进项税额啊？老师如果是用钱返利，双方怎么做账啊？谢谢
2023-04-12 17:12:47
方老师：回复aⅰ供方按视同销售确认销项。 购买方相当于取得了收入，按收到的货物价值确认销项。 如果是返钱，把库存商品替换为银行存款。
2023-04-12 17:36:51
aⅰ：回复方老师 对购买方也确认销项不理解，因为销售方确认了销项，购买方我理解应该是确认进项啊
2023-04-12 17:50:03
方老师：回复aⅰ比如我找你购买1万的商品，然后你返我1000元，这1000元相当于我取得的返利收入 借银行存款 1000 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 可以用这个思路来理解。
2023-04-12 18:07:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芳郡雅 发表的提问：
老师，有没有关于设备制造商的会计处理课程，是否与工业企业会计处理是一样呢
您好 设备制造商应该跟工业企业会计处理一样
283楼
2023-04-12 15:58:07
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冬天 发表的提问：
老师，银行业务是7月31号的发生交易的，票据是8月1日打印拿到的，账务处理应在8月份作账吗？
你好 账务处理应在7月份 ！
284楼
2023-04-12 16:23:58
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冬天：回复老江老师 8月1日打印的票据作在7月份
2023-04-12 16:35:04
老江老师：回复冬天实际业务是在七月份呀
2023-04-12 17:00:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 【乐多】 发表的提问：
工程结算阶段（包括甲方和分包方）涉及的质保金何时发生纳税义务？质量缺陷期内发生维修支出，如何进行税会处理？业主没收或扣减质保金，应如何进行税会处理？
你好，同学。 质保金这部分是在结算的时候通常就会纳税的，但是在实际工作中，通常是期满再开票处理的
285楼
2023-04-13 15:17:53
全部回复
【乐多】：回复陈诗晗老师 我公司是前期开了发票，最后被扣了质保金，这种要怎么处理呢
2023-04-13 16:03:29
陈诗晗老师：回复【乐多】那你就相当于提前完税了，你这是正常的 后面你直接收钱就是，不完税了
2023-04-13 16:23:27
【乐多】：回复陈诗晗老师 被甲方扣除的质保金要入管理费用还是营业外支出呢？
2023-04-13 16:34:28
陈诗晗老师：回复【乐多】你这个保证金后面是会给你的呀，你是什么意思？你这个保证金收不到的吗？
2023-04-13 16:52:56
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