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企业所得税中会计利润总额
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
企业所得税预缴表格前三项，其中利润总额与财务报表利润表的利润总额栏相对于还是营业利润栏相对应呢？预缴企业所得税不需要体现期间费用吗？
你好 应该是利润表中的利润总额相对应的。
136楼
2023-02-09 18:12:26
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业所得税表的利润总额是利润表里的利润总额吗
您好，很高兴为您解答问题！ 企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
137楼
2023-02-09 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 背后的鸭子 发表的提问：
减免所得税优惠表中的小微企业实际利润额累计金额是填写利润总额的数还是填写净利润栏中的数啊
你好，是填写利润总额数据，而不是净利润
138楼
2023-02-12 19:11:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 忘记时间的钟 发表的提问：
中外合资家电生产企业，2017年销售家电收入4100万，会计利润总额600万，计算该企业应缴纳的企业所得税
你好，企业所得税=利润总额*25%=600万*25%=150万
139楼
2023-02-12 19:36:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的花生 发表的提问：
12月31日，甲企业本年利润"贷方总额100万，本年利润借方总额200万，企业所得税税率25%，要求做出年终所有的会计处理
借，本年利润60 贷，利润分配～未分配利润60 借，所得税费用20 贷，应交税费20 借，本年利润20 贷，所得税费用20
140楼
2023-02-12 20:05:59
全部回复
呆萌的花生：回复陈诗晗老师 老师 这个本年利润贷方比借方少 还能有利润分配吗
2023-02-12 20:42:45
陈诗晗老师：回复呆萌的花生不好意思，我给你的分录数据给错了，我看成借方二二十万呢。
2023-02-12 21:04:15
陈诗晗老师：回复呆萌的花生借，利润分配～未分配利润100 贷，本年利润100 不可以分红。
2023-02-12 21:31:07
呆萌的花生：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 21:51:37
陈诗晗老师：回复呆萌的花生不客气，祝你 工作愉快
2023-02-12 22:11:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 呆萌的花生 发表的提问：
12月31日，甲企业本年利润"贷方总额100万，本年利润借方总额200万，企业所得税税率25%，要求做出年终所有的会计处理
一、甲企业本年利润贷方总 额是100万元，借方总额是200万元，最终形成本年利润亏损100万元，就是年末未结转未分配利润时，形成借方余额100万元（200-100），由于本年利润是亏损的，因此不计提企业所得税。 二、借：利润分配——未分配利润 100万元 贷：本年利润100万元
141楼
2023-02-13 17:49:40
全部回复
呆萌的花生：回复江老师 好的 谢谢老师
2023-02-13 18:09:49
江老师：回复呆萌的花生有不明白的问题再咨询
2023-02-13 18:23:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好 年度报表 企业所得税=利润总额*所得税税率 利润总额为负数，还需要申报企业所得税报表吗？
你好，需要申报企业所得税的，只不过是不需要缴纳。
142楼
2023-02-13 17:55:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ - - 发表的提问：
利润表中的利润总额本年累计数是674370.45(1至7月)，会计7月计提了企业所得税795元，前几个月一直没计提过，请问这个795是怎么算出来的？企业所得税不是利润的25%吗？
应该是，咨询一下你们会计为什么吧
143楼
2023-02-13 18:17:58
全部回复
- -：回复袁老师 所得税是一个季度计提一次吗？本月计提下月扣款？
2023-02-13 18:44:23
袁老师：回复- -是的，是 的本月提下月扣款
2023-02-13 19:09:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Victoria 发表的提问：
请问老师：第二季度报企业所得税利润总额：-166791元，第三季度利润总额：132138.30元，9月末要计提企业所得税吗？
你要看你利润表里的九月末的利润总额的累计数是大于零的话就 要按照利润总额*税率 吧全年的所得税计提够 以前有计提的话就把差额部分补计提
144楼
2023-02-14 18:13:03
全部回复
Victoria：回复马老师 9月末利润总额累计数111801.22，计提过的金额6563.54，所得税费用累计数：8157.21，是按照111801.22X5%=5590.06计提吗？这样看之前计提的已经够了？
2023-02-14 18:29:29
马老师：回复Victoria用5590.06-以前计提过的是个负数 说明你们计提多少 9月底要冲销这个多计提的
2023-02-14 18:43:27
Victoria：回复马老师 老师，怎么做账务处理？会计分录？
2023-02-14 19:07:31
马老师：回复Victoria借所得税负数 贷应交税费-所得税负数
2023-02-14 19:28:45
Victoria：回复马老师 6563.54-5590.06=973.48 借：所得税费用 -973.48 贷：应交税费-企业所得税 -973.48 老师是这样做吗？
2023-02-14 19:53:31
马老师：回复Victoria具体数字你自己算 分录是合适的
2023-02-14 20:22:33
Victoria：回复马老师 谢谢老师！
2023-02-14 20:36:37
马老师：回复Victoria不客气的 只要你学会了 就好 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-02-14 20:48:26
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
公司第二季度利润总额是50万，要交企业所得税。是要先计提企业所得税吗 ？是按利润总额的50万交吗
你好 需要计提，按照50万交，如果符合小型微利企业按照优惠的税率计算，所得税额
145楼
2023-02-14 18:26:18
全部回复
木子丽：回复梦梦老师 那我交当月的企业所得税，是不是在下个月的利润表才会体现这笔税 额
2023-02-14 18:55:07
木子丽：回复梦梦老师 现在生活服务的小型微利企业，所得税是有什么优惠，按什么税率交纳
2023-02-14 19:18:44
梦梦老师：回复木子丽你好 当月的所得税，在当月的利润表就能体现哦 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日，税率相当于2.5%。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，税率相当于10%。
2023-02-14 19:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，季度预缴企业所得税的时候用利润表中的利润总额✖️25%，汇算清缴的时候，用应纳税所得额=利润总额+-调增调减后的金额缴纳所得税是么？
你好，是的，是这样的
146楼
2023-02-14 18:53:59
全部回复
天使爱美丽：回复邹老师 那要是小型微利企业呢？
2023-02-14 19:19:44
邹老师：回复天使爱美丽你好 小型微利企业也是这样计算，只是税率不同 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-02-14 19:48:14
天使爱美丽：回复邹老师 那小型微利企业季度预缴，如何计算呢？
2023-02-14 20:04:34
邹老师：回复天使爱美丽你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-02-14 20:28:54
天使爱美丽：回复邹老师 老师，不考虑调增调减的情况下，应纳税所得额=利润总额？
2023-02-14 20:44:53
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样的
2023-02-14 21:04:35
天使爱美丽：回复邹老师 老师，预缴填表的时候，应纳税所得额低于100万，系统自动计算了吧？
2023-02-14 21:17:33
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样的
2023-02-14 21:32:36
天使爱美丽：回复邹老师 老师，那我一年内累计的利润总额也就是应纳税所得额要是超过300万，之前按小微企业缴纳的所得税得怎么办？麻烦老师了，问了这么多问题
2023-02-14 21:47:48
邹老师：回复天使爱美丽你好，一年内累计的利润总额也就是应纳税所得额要是超过300万，那就需要按25%的税率计算纳税，之前少交的税款需要补交
2023-02-14 21:58:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
企业所得税的计算是看利润总额？还是营业利润，还是净利润
看利润总额，计算需要交的企业所得税
147楼
2023-02-15 17:22:11
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静待花开（陈） 发表的提问：
老师，为什么金马商贸“利润表”中“企业所得税费用”栏不填，企业所得税不是等于利润总额*25%吗
计提了，利润表才有所得税费用
148楼
2023-02-15 17:40:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 王宇 发表的提问：
企业所得税计提是按利润总额计算吗
你好，季度计提是按利润总额计算的
149楼
2023-02-15 18:08:31
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王宇：回复邹老师 是按多少计算呢
2023-02-15 18:37:46
邹老师：回复王宇你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
2023-02-15 18:53:03
王宇：回复邹老师 不知道，在哪看呢
2023-02-15 19:16:02
邹老师：回复王宇你好 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件就属于的
2023-02-15 19:30:56
王宇：回复邹老师 不符合，那我就按5%计算是吧
2023-02-15 19:57:16
邹老师：回复王宇你好，不符合，就是按25%计算才是的
2023-02-15 20:10:07
王宇：回复邹老师 错了 是符合
2023-02-15 20:39:15
王宇：回复邹老师 资金账簿是按实收资本缴纳印花税吗？其他营业账簿是不是免征印花税了？那购销合同是按什么缴纳印花税呢
2023-02-15 20:56:44
邹老师：回复王宇你好，资金账簿是按实收资本+资本公积缴纳印花税 其他营业账簿免征印花税 购销合同按合同含税金额万分之3计算缴纳印花税
2023-02-15 21:10:06
王宇：回复邹老师 财务费用借方0.8，-11怎么结转呢
2023-02-15 21:28:45
邹老师：回复王宇你好 借；财务费用 贷；本年利润 11 借；本年利润 贷；财务费用 0.8
2023-02-15 21:57:50
王宇：回复邹老师 所得税是根据本年累计金额计算吗
2023-02-15 22:23:20
邹老师：回复王宇你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-02-15 22:51:13
王宇：回复邹老师 计提的所得税费用是不是还要结转呢
2023-02-15 23:11:23
邹老师：回复王宇你好，是的，需要把计提的所得税结转到本年利润的
2023-02-15 23:29:47
王宇：回复邹老师 老师是不是还有营业税金及附加没有做
2023-02-15 23:58:42
邹老师：回复王宇你好，根据你提供的利润表，是有税金及附加没有计提的
2023-02-16 00:23:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
年企业所得税纳税调增了利润总额和，要不要做会计凭证
你好，调增了应纳税所得额有导致补交企业所得税吗？
150楼
2023-02-15 18:29:59
全部回复
飞雪：回复邹老师 没有
2023-02-15 18:53:02
邹老师：回复飞雪你好，没有导致补交所得税，就不需要做分录的
2023-02-15 19:06:26
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