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企业所得税中会计利润总额
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
利润总额一所得税费用=净利润，请问我在交纳企业所得税时按利润总额还是按净利润来交纳？
你好，利润总额一所得税费用=净利润，在交纳企业所得税时按利润总额来缴的，
241楼
2023-04-03 16:34:09
全部回复
静等花开：回复庄老师 谢谢
2023-04-03 16:45:54
庄老师：回复静等花开你好，应该的，祝你快乐
2023-04-03 17:11:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ For tomorrow 发表的提问：
老师申报企业所得税月（季）预缴纳税申报表a类，是否缴企业所得税看的是本年累计的利润总额还是本期金额的利润总额
看本年累计的利润总额
242楼
2023-04-03 16:44:58
全部回复
For tomorrow：回复吴月柳 老师第一个问题：我上个月本年累计利润总额比如是-100000，12月份本年累计利润总额是-20000，我应该填a类报表还是b类报表， 第二个问题，我现在12月份报表本年累计-20000，填a类报表的时候本年累计收入-成本=利润（亏得），但本期金额那边呢？按10-12月份填是正数
2023-04-03 17:17:09
吴月柳：回复For tomorrowA类是一般纳税人填的，B类是小规模纳税人，与利润无关。 本年累计亏损不用交税
2023-04-03 17:34:36
For tomorrow：回复吴月柳 老师申报企业所得税月（季）预缴纳税申报表a类营业成本包括营业外支出吗？
2023-04-03 17:51:17
吴月柳：回复For tomorrow不包
2023-04-03 18:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 　　　　　　　　　　　　 发表的提问：
企业所得税季报小红的利润总额 ，是会计报表中的利润总额吗，需要将税收滞纳金部分调增出来吗？还是等到汇算清缴的时候在调增
你好，是的 滞纳金计入营业外支出核算，汇算清缴再做纳税调增处理
243楼
2023-04-06 15:47:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 激动的高跟鞋 发表的提问：
企业所得税是企业利润总额x25%吗
你好，是的，符合优惠政策的，执行优惠税率
244楼
2023-04-06 16:11:47
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
第2季度利润表本年累计利润总额是131907.18，交企业所得税32976.8元，第3季度利润表本年累计利润总额是63507.99，第3季度交多少所得税呢？
第3季度是亏损的，不用交所得税
245楼
2023-04-06 16:29:57
全部回复
骆旭燕：回复田老师 老师,如果第3季度利润表本年累计利润总额是165000,应该交多少企业所得税呢,怎么算呢?
2023-04-06 17:05:59
田老师：回复骆旭燕本年累计利润总额是165000,企业所得税=（165000-131907.18）*0.25=,8273.20
2023-04-06 17:25:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Calm 发表的提问：
利润总额,所得税费用,企业所得税关系
你好，当期企业所得税=（利润总额-纳税调减%2B纳税调增）*税率 所得税费用=当期所得税%2B递延所得税
246楼
2023-04-06 16:38:59
全部回复
Calm：回复冉老师 所得税费用和企业所得税是同一个意思吗
2023-04-06 17:21:29
冉老师：回复Calm你好，是同一个意思的
2023-04-06 17:50:01
Calm：回复冉老师 为什么算法不一样呢
2023-04-06 18:14:37
冉老师：回复Calm算法是一样的，所得税费用和企业所得税费用一样，只不过所得税费用是会计上专业术语，企业所得税是非企业术语
2023-04-06 18:25:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Lily 发表的提问：
企业所得税申报，利润总额是按利润表里利润总额申报还是净利润
您好，是按照利润表里利润总额申报的
247楼
2023-04-09 17:36:08
全部回复
Lily：回复东老师 有固定资产折旧在企业所得税申报里面需要填写吗？
2023-04-09 18:03:29
东老师：回复Lily如果加速折旧是需要填的
2023-04-09 18:22:54
Lily：回复东老师 没有加速折旧就是按月折旧的
2023-04-09 18:36:31
东老师：回复Lily那个就不用单独填写折旧的金额了
2023-04-09 18:50:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 淡然的硬币 发表的提问：
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额还是等于净利润
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额 利润总额减去所得税费用才是净利润
248楼
2023-04-09 17:48:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
企业所得税季度申报表中，利润总额是本年累计数吗？还是上年数累计
你好，利润总额是本年累计数 比如10月份申报第三季度的所得税，就是今年1-9月份利润总额的累计数
249楼
2023-04-09 18:10:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
图片中的企业所得税报表营业成本和利润总额是根据什么开的呢？图片1利润表，图片2企业所得税报表。
你好，就是根据你利润表的主营业务成本+其他业务成本填写营业成本 利润总额就是报表的利润总额栏次
250楼
2023-04-09 18:16:57
全部回复
花之粹蜂蜜店：回复邹老师 老师，对不上哦，利润总额也是直接按，利润表的利润总额直接填列吗？
2023-04-09 18:34:08
邹老师：回复花之粹蜂蜜店你好，是的
2023-04-09 19:02:40
花之粹蜂蜜店：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-09 19:27:30
邹老师：回复花之粹蜂蜜店不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-09 19:40:02
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
企业所得税减免是按照应纳税所得额计算还是营业利润总额呢
你好，这个得看哪项具体优惠政策？
251楼
2023-04-09 18:35:59
全部回复
青春不打烊：回复龙枫老师 设在西部地区减免10的那个
2023-04-09 18:57:15
龙枫老师：回复青春不打烊对设在西部地域以《西部地域鼓励类家当目次》中新增鼓励类家当项目为主营营业，且其当年度主营营业支出占企业支出总额70％以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15％税率交纳企业所得税
2023-04-09 19:22:57
青春不打烊：回复龙枫老师 按应纳税所得额计算百分之10吗
2023-04-09 19:34:46
龙枫老师：回复青春不打烊对的，是应纳税所得额的啊
2023-04-09 19:52:33
青春不打烊：回复龙枫老师 那咋办之前是按营业利润的10预交的
2023-04-09 20:16:58
龙枫老师：回复青春不打烊你好，可以到大厅申请修改报表的
2023-04-09 20:30:40
青春不打烊：回复龙枫老师 以前年度的
2023-04-09 20:44:04
龙枫老师：回复青春不打烊也是可以到大厅修改的
2023-04-09 20:56:45
青春不打烊：回复龙枫老师 会不会有滞纳金
2023-04-09 21:12:43
龙枫老师：回复青春不打烊你好，就是营业利润基本上不就是应纳税所得额吗，你填写调增项目就是应纳税所得额相差不会太多的
2023-04-09 21:28:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三顺 发表的提问：
利润表按利润总额*0.05所得税为7000，但按企业所得税申报年度为5900，老师，我的利润表中的所得税是不是应该填5900而不是按计算的7000？
您好 利润表中的所得税是应该填5900
252楼
2023-04-10 15:30:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萌芽 发表的提问：
企业所得税季度申报A表中的利润总额怎么填啊
您好 根据利润表的利润总额填写
253楼
2023-04-10 15:38:33
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ XX 发表的提问：
老师:电子税局里我报的利润表里利润总额和企业所得税里的利润总额一致嘛，怎么企业所得税申报时提示利润不一致，
你好，检查了都是一致的吗？
254楼
2023-04-10 15:59:10
全部回复
XX：回复小云老师 检查是一致的
2023-04-10 16:13:20
XX：回复小云老师 利润都是-500
2023-04-10 16:31:30
XX：回复小云老师 老师速度啊
2023-04-10 16:53:21
小云老师：回复XX你最后那个图完全看不清啊，但是如果你确定肯定是一致的就找专管员处理下
2023-04-10 17:13:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芳 发表的提问：
会计上的利润总额减所得税等于净利润，但税法上有小微企业优惠政策，其实所得税没有会计上的多，这个造成净利润其实比会计上的净利润多，这个怎办？
这个按照实际缴纳所得税费用计提即可
255楼
2023-04-10 16:15:51
全部回复
芳：回复袁老师 但是利润表的所得税不是利润总额乘0.25吗？净利润不就少吗
2023-04-10 16:37:21
袁老师：回复芳不是根据实际汇算计提吧
2023-04-10 16:48:36
芳：回复袁老师 老师的意思是利润表里的所得税是根据实际交的计提，而不是直接利润总额成0.25是吗
2023-04-10 17:04:40
袁老师：回复芳是的，
2023-04-10 17:25:28
芳：回复袁老师 那老师，要是年底汇算清缴的时候，还需要补税，做什么会计分录呢？
2023-04-10 17:45:46
袁老师：回复芳借：以前年度损益调整贷：应交税费
2023-04-10 18:05:59
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