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企业所得税中会计利润总额
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
企业所得税的应纳税额是利润总额还是净利润？
你好，应纳税额就是纳税金额，不是利润总额，也不是净利润 你是不是想问应纳税所得额？
271楼
2023-04-16 18:04:59
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上善若水：回复邹老师 是的，应纳税所得额=利润总额*25%？
2023-04-16 18:23:17
邹老师：回复上善若水你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 企业所得税=应纳税所得额*税率
2023-04-16 18:45:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
所得税计算是利润表中累计利润总额乘以税率吗
您好，是的。所得税计算是利润表中累计利润总额乘以税率。
272楼
2023-04-16 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
利润表里面利润总额是不是等于企业所得税申报表利润总额
你好，是的，这两个数据是相等的 
273楼
2023-04-17 16:12:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2333333 发表的提问：
企业所得税第四季度预缴申报表利润总额和财务报表中的利润总额不一致可以吗
你好，是必须一致的，报表数据是根据你出具的报表据实填写，需要做到一致的
274楼
2023-04-17 16:26:00
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2333333：回复邹老师 还有一个问题就是 建筑行业，开出发票给对方，分录怎么做呢？
2023-04-17 16:42:47
邹老师：回复2333333借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-04-17 16:55:48
2333333：回复邹老师 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 这样对吗？ 我接手之前看见原来的财务是这样做的呢
2023-04-17 17:15:45
邹老师：回复2333333你好，有的企业确认收入，结转成本会这样处理 但是这样如果款项没有收到就无法体现应收账款的
2023-04-17 17:43:47
2333333：回复邹老师 那工程施工-合同毛利和工程结算这两个科目又是怎么使用？
2023-04-17 18:09:00
邹老师：回复2333333你好，合同毛利就是收入与成本的差额 工程结算是核算收到的工程款项
2023-04-17 18:32:36
2333333：回复邹老师 这个道理我明白，但是林时久老师讲课的时候都没用到，您可以分别举个例做个分录给我看吗？
2023-04-17 18:51:33
邹老师：回复2333333你好，比如取得工程款100万，发生成本支出80万 借；工程施工 贷；银行存款等科目 80 借；银行存款 贷；工程结算 100 借；主营业务成本 80 合同毛利 贷；主营业务收入 100/1.11 应交税费 100/1.11 *11% 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
2023-04-17 19:04:37
2333333：回复邹老师 老师，这笔是开出发票时候的分录吧？那跟我刚才的问题是一样的了
2023-04-17 19:22:03
邹老师：回复2333333你好，是的，开具发票确认收入的时候的分录
2023-04-17 19:39:24
2333333：回复邹老师 那又回到这里了
2023-04-17 20:01:01
邹老师：回复2333333你好，开具发票没有收款可以做图片的分录
2023-04-17 20:23:40
2333333：回复邹老师 哎呀，这个问题困扰我一周了，我还是无法解开 收款是 借：银行存款 贷：工程结算 跟这个好像没关系呀
2023-04-17 20:39:08
邹老师：回复2333333你好，先收款的做这个分录 借：银行存款 贷：工程结算，类似于预收 如果是开具发票，款项没有收到就做图片里面的分录
2023-04-17 20:49:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 团子。 发表的提问：
您好 小微企业、利润总额是945146.37、企业所得税怎么计算
你好，945146.37乘以2.5%按这个来缴纳的。
275楼
2023-04-17 16:38:59
全部回复
团子。：回复郭老师 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按12.5%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 不按这个吗
2023-04-17 16:58:05
郭老师：回复团子。你好，对的是的12.5%乘以20%，不就是2.5%吗。
2023-04-17 17:23:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宝贝芮 发表的提问：
企业所得税年报中的减免所得税额如何计算？例如利润总额是25万，弥补以前年度亏损21万，求减免所得税额？
您好，如果利润是25万元，弥补亏损21万元，减免所得税额=4万元*15%=6000元。
276楼
2023-04-18 15:36:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税是用本年累计的利润总额*25%*20%，还是用本月数的利润总额*25%*20%呢？
利润在100万以内的用本年累计利润*25%*20%-前面季度预缴
277楼
2023-04-18 15:43:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ .. 发表的提问：
商贸行业所得税缴纳税率也是25%吗？利润表中的所得税计算方法是：利润总额*25%吗？
您好，是的，商贸行业所得税缴纳税率也是25%，利润表中的所得税计算方法是：利润总额*25%的。
278楼
2023-04-18 15:49:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发表的提问：
企业所得税申报里的利润总额是填利润表里的净利润还是利润总额？
您好 企业所得税申报里的利润总额是填利润表里的利润总额
279楼
2023-04-18 16:17:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 翼 发表的提问：
计算季度企业所得税的时候，为什么是用利润总额的本年累计数X所得税税额，而不是用利润总额的本季度发生额X所得税税率呢？
用累计数计算的企业所得税，还减去之前的所得税。
280楼
2023-04-19 15:30:54
全部回复
翼：回复东老师 为什么是用利润总额的本年累计数X所得税税额，而不是用利润总额的本季度发生额X所得税税率呢？
2023-04-19 15:47:21
东老师：回复翼因为需要看总的利润总额超没超过小微企业再决定。超过了不能享受小微企业优惠
2023-04-19 16:03:48
翼：回复东老师 小微企业的认定标准是什么？
2023-04-19 16:20:36
东老师：回复翼人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万，资产总额不超过5000万。
2023-04-19 16:45:53
翼：回复东老师 第二季度已用6个月的本年累计数X税率得出企业所得税，第三季度再用9个月的本年累计数X税率得出第三季度的应交所得税，不就把第二季度已交的企业所得税重复交了吗？
2023-04-19 16:56:17
东老师：回复翼算出累计的所得税的时候，是需要把之前交的所得税减去的
2023-04-19 17:10:21
翼：回复东老师 是在所得税季度申报表的第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那里减去吗？我公司每个季度都有缴纳企业所得税，但第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那一栏永远是空的，为什么呢？
2023-04-19 17:21:18
东老师：回复翼对，你你得把之前叫做税减去，要不然不就多交了吗？
2023-04-19 17:41:04
翼：回复东老师 第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那里是系统自动有数的，还是要手动填上去的？
2023-04-19 18:06:39
东老师：回复翼这个数据是会自动带出来的。
2023-04-19 18:30:46
翼：回复东老师 但是为什么我公司每个季度都有缴纳企业所得税，但第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那一栏永远是空的呢？
2023-04-19 18:54:55
东老师：回复翼这个肯定是不会多交的，要不然你不会多多多交税了。
2023-04-19 19:20:56
翼：回复东老师 老师您说第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那一栏的数据是会自动带出来的，但为什么我们公司的申报表那一栏一直都是空着的呢？
2023-04-19 19:48:05
东老师：回复翼如果没有自动带出来的话，你就需要手动填写一下。
2023-04-19 20:02:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
核定征收企业，利润总额为0，怎么计提企业所得税
你好，是季度所得税的计提？
281楼
2023-04-19 15:37:14
全部回复
会计小白_ph552171：回复邹老师 是的老师
2023-04-19 15:50:13
邹老师：回复会计小白_ph552171你好，季度应纳税额=收入总额本年累计*应税所得率*适用税率—以前季度预缴税额
2023-04-19 16:11:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我们这个季度的企业所得税是累计金额的利润总额还是本期的利润总额啊
你好，根据累计的利润总额计算的
282楼
2023-04-19 16:07:03
全部回复
左岸：回复邹老师 那我的福利费不能超过工资的14% 也是年度还是每个月呢？
2023-04-19 16:35:16
邹老师：回复左岸你好，是一整年计算
2023-04-19 16:50:56
左岸：回复邹老师 老师我想问一下就是我们如果这个月利润总额35000的话，我可不可以直接做30000的工资来抵扣啊
2023-04-19 17:10:17
邹老师：回复左岸你好，需要你在地税申报了工资薪金所得了才可以计入的
2023-04-19 17:31:47
左岸：回复邹老师 那我下个月可不可以直接在地税里面多新增几个人呢，然后工资不超过3500，地税里面新增人员需不需要申请什么呀
2023-04-19 17:54:56
邹老师：回复左岸你好，不需要申请，增加申报了就可以做工资支出了
2023-04-19 18:09:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小薇 发表的提问：
请问老师，企业所得税弥补亏损明细表中的本年度当年境内所得额是净利润还是利润总额？
你好，企业所得税弥补亏损明细表中的本年度当年境内所得额是填写应纳税所得额，不是净利润也不是利润总额
283楼
2023-04-19 16:15:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，利润表的本年累计利润总额是四个季度利润总额的和么？到十一月本年累计数是30万，我十二月利润总额是10万，是不是那30万已经是缴纳过企业所得税得了？不会年终汇算清缴的时候在用40万交个企业所得税吧
你好，是你汇算清缴以调整后的利润为准，之前季度的只是预缴，汇算后多还少补
284楼
2023-04-20 15:03:28
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
企业本月利润总额为600000元。本月应交所得税费用为150000元，将所得税费用转入利润类账户。会计分录怎么写？
您好， 借：本年利润 150000 贷：所得税费用 150000
285楼
2023-04-20 15:17:08
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