你好，同学 第一种生产企业出口货物劳务的计税依据，是出口货物的离岸价格，包括货物的成本，从仓库运到港口的运费等相关的费用 第二种就是进口了来料加工后出口，货物的总成本要扣除来料的成本

直接红冲了就可以了，出口货物退回不需要缴纳关税和进口增值税。如果没有证据证明是出口货物退回则需要缴纳。

您好，外贸公司的出口退税额=100000*10%=10000 报关出口120000元不是计算出来的，是自己定的销售价格

采购时：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷：应付账款 进项票需要将出口用的和内销用的分开。内销的帐正常做就好，以下是出口的帐。 出口时：借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷库存商品 确认退税额时：借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 收到退税额：借：银行存款 贷：应收出口退税款

你好，视同内销就可以了

出口退税账务处理如下： 1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费—应交增值税（进项税额）/原材料/管理费用/制造费用等， 贷：银行存款/应付账款等， 2、出口货物， 借：银行存款/应收账款等， 贷：主营业务收入， 结转成本分录， 借：主营业务成本， 贷：库存商品， 3、计算当期不得免征和抵扣税额。当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款—应收出口退税款（增值税）（当期应退税额）， 应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（当期免抵税额）， 主营业务成本（当期不得免征和抵扣税额）， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（当期免抵退税额）， 应交税费—应交增值税（进项税额转出）（当期不得免征和抵扣税额）。 4、收到出口退税款， 借：银行存款， 贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税）。

你好！每月先申报出口退税，再操作申报增值税。

不能办理出口退税的

你好，账务处理，出口退税学堂有课件

出口免抵退由两部分组成:当期应退和当期免抵税，其中当期应退是不用交税的，但当期免抵税是要交城建税的，因为这部分实际上是抵了内销的销项税了，已经少交增值税了，城建税这块国家就不给免了

生产企业出口自用旧设备在出口退（免）税规定上具体分为以下四种情况处理： 第一种情况： 生产企业如果出口属于未计算抵扣进项税额的已使用过的设备且能够提供增值税专用发票或者进口增值税专用缴款书的实行增值税免退税办法退税计税依据=增值税专用发票上的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格X已使用过的设备固定资产净值÷已使用过的设备原值。 第二种情况： 生产企业如果出口已使用过但未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备实行免税。如果是生产企业在还没有被认定为增值税一般纳税人之前购买的设备经使用后出口也实行免税。 第三种情况： 生产企业如果出口取得了增值税专用发票或进口增值税专用缴款书且已抵扣增值税进项税额的设备实行免抵退税办法。 第四种情况： 生产企业出口自制的设备属于自产货物出口实行免抵退税办法。很明白这个公司就是生产设备的。

认证，不能抵扣 一般外贸企业会设置一个科目，汇算出口对应的进项税额 应交税费-应交增值税（出口货物进项税额）