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增值税出口退税的会计处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
7月计提13%出口退税额29万元（分录 借:其他应收款-出口退税 29 贷: 应交税费应交增值税-出口退税29 ），新增进项抵扣额37万（正常购进分录）。 8月5日收到出口退税额29万，8月10日申请增量留底退税37万，8月11日收到增量留底退税额8万元 请问: 1、8月如何做会计分录 2、8月为什么申请37万的留底退税，实际只收到8万？ 未退的29万留底增值税还能抵扣吗？ 出口退税新手，麻烦详细解答一下！谢谢老师！
你好。 1、收到留抵退税 借：银行存款 8万， 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 8万 申请时不用做分录 2、因为你大概有内销吧？留抵退税按内外销比例，退内销部分进项留抵。 3、未退的部分属于外销免税部分，是不退的，但可以继续留着，将来做出口退税或者抵扣
181楼
2023-02-27 17:34:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
182楼
2023-02-27 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
183楼
2023-02-28 16:59:36
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-02-28 17:11:40
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-02-28 17:34:15
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-02-28 17:59:21
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-28 18:26:06
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提出口退税会计分录是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-出口退税 吗？
你好 对的
184楼
2023-02-28 17:24:59
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小涛：回复梵一老师 @李海老师。：那我想再问下，应交税费-出口退税 期末余额怎么冲销呀，还是一直累计呢如果要冲销会计分录怎么做？
2023-02-28 17:47:03
梵一老师：回复小涛这个科目不需要平
2023-02-28 18:12:26
小涛：回复梵一老师 @李海老师。：一直挂着吗老师
2023-02-28 18:34:48
梵一老师：回复小涛是的
2023-02-28 19:02:20
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
我司这个月报了一笔出口退税，会计分录怎么做？借 其他应收款-出口退税，应缴税费-出口抵减内销应纳税额，贷 应缴税费 应交增值税出口退税，这样对吗？出口递减内销应纳税额应该填什么？
你好！ 借：其他应收款——应收补贴款 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
185楼
2023-02-28 17:50:59
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绿水无忧：回复老江老师 出口抵减内销产品应纳税额根据免抵退税申报汇总表上面的哪个数据填写
2023-02-28 18:30:34
老江老师：回复绿水无忧@绿水无忧:根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"
2023-02-28 18:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
国内贸易和进出口业务相关会计处理
你好，具体是什么业务？
186楼
2023-03-01 16:08:38
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
非出口退税，上年的增值税留抵退税
您好，请问是什么问题呢
187楼
2023-03-01 16:36:58
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天青色等烟雨：回复辛夷老师 老师，分录怎么做，字没打出来，不好意思哈
2023-03-01 17:19:53
辛夷老师：回复天青色等烟雨借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-03-01 17:40:06
辛夷老师：回复天青色等烟雨或者已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
2023-03-01 18:07:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 叶婷婷^ _ ^ 发表的提问：
，出口企业，报关出口在增值税报表填了免税，现在这一票由于成本没有开票，不能退税要做成内销，怎么做账务处理，增值税报表怎么改?
您好，那以后还有成本发票开进来吗，还是就视同内交增值税
188楼
2023-03-01 17:03:29
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叶婷婷^ _ ^：回复文老师 成本开不进来，要做成内销，但是我们账上有进行抵扣4万多，这种情况可以用进项抵扣吗？
2023-03-01 17:42:19
叶婷婷^ _ ^：回复文老师 还有成本没有发票，成本也做了，汇算清缴的时候纳税调整，是吗？
2023-03-01 18:03:03
文老师：回复叶婷婷^ _ ^是的，您进成本的，没有发票的，需要汇算清缴的时候纳税调整， 要做成内销，你原来申报免增值税的时候有开发票吗
2023-03-01 18:19:56
叶婷婷^ _ ^：回复文老师 之前已经开了免税的外销发票，现在要做内销，账务怎么处理，增值税怎么申报，内销的销售发票还要开吗？
2023-03-01 18:37:34
文老师：回复叶婷婷^ _ ^那您可以冲减外销收入，再做内销收入，申报的时候，可以在未开具发票里面体现，账务就是贷主营业务收入--外销负数贷主营业务收入--内销 销项税额
2023-03-01 18:47:54
叶婷婷^ _ ^：回复文老师 老师，18年出口还有一票，成本开的是专票，已经做了不抵扣认证，现在要做免税，账务上怎么处理，增值税报表怎么处理?
2023-03-01 19:11:13
文老师：回复叶婷婷^ _ ^帐上确认收入啦吗没有确认收入的话就正常确认收入，借应收账款贷主营收入 你开发票的吧，开的是增值税普票，就填在第18行其他发票里面
2023-03-01 19:30:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
出口退税和增值税哪个先报如果先报增值税，出口退税后报，那个免抵退，和进项税转出能不能传到增值税申报表。
先申报增值税后再推送出口退税 不能转到，需要自己填写
189楼
2023-03-01 17:30:24
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 那我现在申报增值税还要手工调整吗
2023-03-01 17:52:59
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，需要自己手动填写的
2023-03-01 18:09:15
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 老师这个金额填不进去啊 进项税转出可以
2023-03-01 18:36:47
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师需要在表二第18行填写
2023-03-01 18:56:41
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师保存到主表过去就可以
2023-03-01 19:10:42
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
190楼
2023-03-01 17:50:59
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钙奶老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 小静儿- 发表的提问：
出口退税增值税退税是多少
同学你好～增值税出口退税率有13%、10%、9%、6%和零税率。
191楼
2023-03-05 18:41:32
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小静儿-：回复钙奶老师 有哪个平台可以查询嘛
2023-03-05 19:15:54
钙奶老师：回复小静儿-可以在电子税务局查询哈～
2023-03-05 19:36:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
结转出口销售成本：借 主营 贷 库存商品 应交税费增值税进项税转出。结转出口退税款：借 其他应收 贷 应交税费增值税出口退税。应交税费增值税出口退税最终转到那里去？
结转到应交税费-未交增值税 科目
192楼
2023-03-05 18:53:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
老师好，请问什么是出口退税？会计学堂里面有这课吗？
你好 有这方面课程 但是很少。 意思就是 出口退税是指对报关出口的货物退还国内按税法规定已经缴纳的增值税和消费税等
193楼
2023-03-05 19:12:59
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殷勤的老师：回复meizi老师 是不是也很难的
2023-03-05 19:28:46
meizi老师：回复殷勤的老师你好 你说难是什么意思 是说的这个出口退税操作吗 你可以先去看看课程了解下 有专门课程的
2023-03-05 19:46:24
殷勤的老师：回复meizi老师 好的。好的
2023-03-05 20:02:09
meizi老师：回复殷勤的老师好的 你可以具体去看看了解下 搜索关键字就可以找课程的
2023-03-05 20:27:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Amay 发表的提问：
应交税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销产品应纳税额，应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 这两个会计科目，年底需要结转吗
您好 增值税三级科目期末余额都要结平
194楼
2023-03-05 19:41:59
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Amay：回复bamboo老师 结转到哪个会计科目去？
2023-03-05 19:57:06
bamboo老师：回复Amay您可以参照下面图片结转
2023-03-05 20:16:13
Amay：回复bamboo老师 看不明白？
2023-03-05 20:34:17
bamboo老师：回复Amay就是发生的是计入贷方的科目 结转就写到借方 比如销项入账的是是贷方 现在结转就在借方
2023-03-05 20:56:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
增值税进项退税属于zhengfu补助吗？不是进出口退税哈
你好，增值税进项退税属于营业外收入-政府补助
195楼
2023-03-06 17:00:47
全部回复
安详的小蝴蝶：回复紫藤老师 那你看我这样的账务处理正确吗
2023-03-06 17:14:10
紫藤老师：回复安详的小蝴蝶你好，对的，你的理解是对的   
2023-03-06 17:42:17
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