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增值税出口退税的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
外贸企业出口退税会计科目应交税费-应交增值税（出口退税）月末要怎么处理
借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款
1楼
2022-12-14 17:52:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
2楼
2022-12-14 18:59:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 执着的往事 发表的提问：
出口退税计算原理，和出口退税完成后账务处理，如何使应交税费-应交增值税（出口退税）科目余额平
收到出口退税时的账务处理为： 借：应收出口退税款 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 出口退税征税率和退税率差额的账务处理为： 借：主营业务成本 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
3楼
2022-12-14 20:03:35
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执着的往事：回复朴老师 那是不是相当于应交税费-应交增值税（出口退税）这个科目一直有余额
2022-12-14 20:39:43
朴老师：回复执着的往事对于”应交税费——应交增值税（出口退税）“科目的贷方余额，从借方结转走 月末结转到“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目，再结转到“应交税费——未交增值税”科目中去
2022-12-14 21:02:43
执着的往事：回复朴老师 但是这部分金额不是免抵的吗，应交税费——未交增值税”贷方不是应交税费吗？
2022-12-14 21:32:28
朴老师：回复执着的往事你有余额的话就是这样做的
2022-12-14 21:52:39
执着的往事：回复朴老师 但是这样不是增加了应交增值税吗？这部分本来是免抵的啊
2022-12-14 22:21:05
朴老师：回复执着的往事你好，那就一直挂着就行
2022-12-14 22:46:09
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
请问出口免底退税的会计登录怎么处理？增值税报表申报时怎么填写？
你好，给你个资料，结合自己公司的实际填写https://zhinan.sogou.com/guide/detail/?id=1610008472
4楼
2022-12-14 21:08:43
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尐吖头：回复靖曦老师 老师，那个月底留抵的增值税大于出口退税额，我不懂的是借:其他应收款 贷:应交税费-出口退税，无形之中不是增加了本月的应纳增值税额吗？
2022-12-14 21:55:35
靖曦老师：回复尐吖头这个无需看贷方的这个税，他只是走了这个应交税金的科目，实际没有增加本月应纳的增值税额，本月缴纳的还是销项-进项的差额，它只是使用了应交税费这个科目
2022-12-14 22:17:37
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 阳光 发表的提问：
出口退税 增值税 方面账务处理
增值税的分录是吗？？
5楼
2022-12-14 22:10:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ QY 发表的提问：
外贸出口企业，增值税-出口退税期末要怎么处理？
一、借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 二、收出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
6楼
2022-12-14 23:23:59
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QY：回复江老师 我问的是这些科目的期末余额怎么处理，应交税费-增值税（出口退税）期末余额怎么做？
2022-12-15 00:11:25
江老师：回复QY一、借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-15 00:27:51
QY：回复江老师 因为我们是出口外贸企业，所以进项比销项大很多，每个月都不需要交增值税，这样要怎么处理这些三级明细呢
2022-12-15 00:49:12
江老师：回复QY这个就是可以抵销国内的销售，如果没有国内的销售，直接做出口退税业务
2022-12-15 01:17:06
QY：回复江老师 已经退税。月末这些三级明细，进项，进项转出，需不需要做处理？
2022-12-15 01:43:44
江老师：回复QY月末可以做结转分录，也可以年末一次性做增值税的结转分录
2022-12-15 01:59:15
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 出口退税收到款。分录：借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税，未交增值税借方余额还是期初余额，没有变化，未交增值税应该如何处理，分录怎么做？ 出口退税不是一直在应交税费-应交增值税（出口退税）贷方挂着，这样的话未交增值税如何处理
你好，出口退税应该从应交税费转到其他应收款。 借：其他应收款-应收出口退税，贷：应交税费-出口退税。
7楼
2022-12-15 00:39:16
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
生产型出口退税，补缴已退的增值税，账务如何处理，申报如何处理？
借：应交税金-增值税-出口退税 贷：应收补贴款 缴款时：借：应收补贴款 贷：银行存款，就是把当时计退税款时的分录，反过来写就可以，申报要到税务大厅，由税务大厅人员申报
8楼
2022-12-15 01:46:02
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呆萌的芝麻：回复冯慧老师 钱已经交了，上个月交的，这个月申报增值税要不要再反映补缴的那个金额了，比方说补缴了1万块，这1万要不要在本月的增值税报表反映
2022-12-15 02:28:56
冯慧老师：回复呆萌的芝麻钱上个月交的，应该在所属期为上个月的申报表中申报，在主表第十五行负数填写，如果不能负数填写，到大厅申报
2022-12-15 02:55:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 矮小的小土豆 发表的提问：
出口免抵退账务这么做是对的吗？ 货物出口并确认收入实现时， 根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 　　 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“应退税额”做如下会计处理： 　　借：应收补贴款——出口退税 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
一、 上述账务处理是基本正确的。 二、货物出口并确认收入实现时， 根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 　　 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 二、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理： 　　 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 三、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“应退税额”做如下会计处理： 　　 借：其他应收款——出口退税 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 五、收到补贴款时的分录是： 借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税
9楼
2022-12-15 03:14:46
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矮小的小土豆：回复江老师 不用考虑美金账户转结问题吗？
2022-12-15 03:53:17
江老师：回复矮小的小土豆美金账户转汇，结汇是属于另一块的内容。你没有咨询此问题
2022-12-15 04:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 左岸 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么处理？现在银行收到一笔出口退回来税款，申请出口没有做任何账务处理，
你好 收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
10楼
2022-12-15 04:32:14
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三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 紫藤花 发表的提问：
增值税申报表全年累计出口销售额大于出口退税系统全年累计出口销售额怎么处理？增值税申报表多申报了200多万
两个办法 要么带着报表去税务局改下 要么这两百万后期申报逐渐消化掉
11楼
2022-12-15 05:30:12
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紫藤花：回复三月清风老师 大厅的人说已经申报过了出口退税，无法更改报表，那么这两百万后期怎么消化呢
2022-12-15 05:56:05
三月清风老师：回复紫藤花更改是肯定可以的 他们不愿意麻烦而已 多申报了 后面看你们业务量少申报一下 可以分月凑够两百万
2022-12-15 06:22:53
紫藤花：回复三月清风老师 那个少申报咋申报，当月数如果和税控盘不一致，系统过不了
2022-12-15 06:46:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 俊秀的衬衫 发表的提问：
跨年申报出口退税，增值税申报表怎么处理的
您好，申报退税与增值税申报表无关的！过年度也是
12楼
2022-12-15 06:25:18
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 完美的心锁 发表的提问：
一般纳税人增值税普票出口退税账务处理
你好，分录如下 如果销项大于进项,要交增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税 当月出口退税计算退税小于增值税报表留抵税额,按计算的出口退税来退税. 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 当月出口退税计算退税大于增值税报表留抵税额,按增值税留抵退税,二者差为免抵税额,交附加税 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 借: 税金及附加 贷: 应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加
13楼
2022-12-15 07:35:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 西瓜，圆滚滚～ 发表的提问：
借：其他应收款--应收出口退税款 贷：应交税金--应交增值税--出口退税借：银行存款 贷：其他应收款--应收出口退税款这是收到退税款的账务处理，但是不理解其中的贷：应交税金--应交增值税--出口退税退回是怎么回事
你好，贷方就是免抵退税额
14楼
2022-12-15 08:36:02
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西瓜，圆滚滚～：回复邹老师 应交税费在贷方不是代表要交税么
2022-12-15 09:01:22
邹老师：回复西瓜，圆滚滚～你好，需要看是什么科目，不能都这么理解的
2022-12-15 09:13:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 乐悠悠 发表的提问：
出口退税预审时出现提示增值税未报，怎么处理
你好，先申报完了增值税再申报出口退税
15楼
2022-12-15 09:33:34
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