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增值税出口退税的会计处理
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
外贸出口企业出口免税零退税率的增值税申报表填写方法和帐务处理
你好，如果免税不退税，进项税额转出就可以了。零退税率需要视同内销，进项税额正常抵扣，销项税额计算缴纳。销项税额在纳税申报时填入未开具发票列对应的16%税率栏，免税销售额填入对应的未开具发票列免税栏
16楼
2022-12-15 10:57:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，出口货物，退税率是0，查该商品退税率，特殊商品标识:禁止出口/出口不退税，这样的怎么处理啊？要类似内销交增值税么？
同学你好 你可以申请免税
17楼
2022-12-15 11:53:54
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ellenwzz：回复朴老师 老师 ？怎么申请啊？该商品原来退税率13%，从去年5.1，国家不鼓励出口了，将退税率调成0，这样的符合免税条件？
2022-12-15 12:26:19
朴老师：回复ellenwzz进“系统维护”菜单中的“代码维护”，选择“海关商品码”，查询出所出口的商品后，看“特殊商品标识”，如果为1，则需要征税，如果为2，则享受免税。
2022-12-15 12:48:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 辛勤的哈密瓜 发表的提问：
出口退税时，收到出口退税款后留抵税额（转出未交增值税借方余额=当期应退税额）要怎么做账务处理？
您好，借其他应收款-出口退税款贷应交税费-应交增值税（出口退税），借应交税费-应交增值税（出口退税）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
18楼
2022-12-15 13:11:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 默默的大地 发表的提问：
发票已做出口退税认证，但是发票开错，所以退回，供应商已开红字发票。在出口退税里如何处理，增值税申报表如何处理？
你好，是不是这个月需要提示你进项转出。
19楼
2022-12-15 14:17:46
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默默的大地：回复郭老师 提示了进项税转出了
2022-12-15 14:47:44
默默的大地：回复郭老师 但是没做进账转出
2022-12-15 15:04:26
郭老师：回复默默的大地这种情况下需要让你税务局给你把退税勾选改成抵扣券，你现在万象税务局还能给你修改吧？
2022-12-15 15:24:40
默默的大地：回复郭老师 但是没做转出之后把增值税报了
2022-12-15 15:48:33
郭老师：回复默默的大地你好，你能强制申报吗？强制申报的话，你问你税务局还能给你修改吧？
2022-12-15 16:16:35
默默的大地：回复郭老师 不能强制申报
2022-12-15 16:37:11
郭老师：回复默默的大地你好不可能的进项转出，有提示你申报不了。 能申报了这不就是强制申报啦。
2022-12-15 16:54:31
默默的大地：回复郭老师 记不清了
2022-12-15 17:10:26
默默的大地：回复郭老师 主要是看到出口退税里还有这张发票未核销
2022-12-15 17:40:16
郭老师：回复默默的大地现在的问题就让你税务局给你修改一下。
2022-12-15 17:51:37
郭老师：回复默默的大地那你税务局那边能不能给你修改了？
2022-12-15 18:08:19
默默的大地：回复郭老师 不能修改了
2022-12-15 18:30:38
郭老师：回复默默的大地不能修改了，你就得进项转出。
2022-12-15 18:53:27
郭老师：回复默默的大地你们红冲了正常的出口退税，里面不会有这个发票的。
2022-12-15 19:22:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 凶狠的小鸽子 发表的提问：
进口货物部分出现质量问题，己交关税及增值税，与供应商协商同意免去有问题部分货物的货款及进口税费，不作退关退货处理。请教会计的账务怎样处理？
票据还是之前的是吗
20楼
2022-12-15 15:47:38
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凶狠的小鸽子：回复郭老师 本公司是贸易公司，货物已报关进口，关税、增值税已交，货款未付，货物交给下家客户使用时发现有质量问题，该卷料无法使用，只能报废。有问题部分没法销售出去，我司与进口供应商协商处理后同意减免该部分货款，问会计的账务处理方法？
2022-12-15 16:22:45
郭老师：回复凶狠的小鸽子借主营业务成本负数贷应付帐款负数
2022-12-15 16:40:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 复杂的心锁 发表的提问：
老师您好，我公司为出口生产企业，因2018年出口未收汇需在2019年5月做免税处理，已申报出口退税，转出的征退税差额在增值税纳税申报表中怎样处理？
你好，填写在申报表2第18行里
21楼
2022-12-18 21:27:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凝净 发表的提问：
收到一笔出口退税税款，去年会计分录如下：借： 应收出口退税款 34017.09 管理费用-出口退税 3760.69 贷：应交税费-增值税-出口退税 37777.78元，请问老师：现在收到退税税款32136.75，这个分录怎么做？
你好，出口退税款分录应当是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税 借；银行存款 贷；其他应收款
22楼
2022-12-18 21:39:01
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Y 发表的提问：
出口退税因增值税专用发票问题未成功是做免税处理还是出口转内销
出口退税申请不成功，要视同内销增值税
23楼
2022-12-18 21:44:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
借：应帐补贴款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 这笔分录月底怎么处理呢老师
您好 借：应帐补贴款-出口退税 不需要处理 应交税费-应交增值税（出口退税）年末到时候写分录结转
24楼
2022-12-18 21:56:58
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巴豆：回复bamboo老师 月末的时候不要做吗老师
2022-12-18 22:28:41
bamboo老师：回复巴豆您平时月末进项跟销项对应结转吗
2022-12-18 22:54:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
25楼
2022-12-19 19:16:04
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曹老师~
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.06w
引用 @ Jessica 发表的提问：
进口已经缴纳的进口增值税，怎么做退税处理
你好，建议企业向税务部门申请退税，需要退税资料，询问当地税务局，因为各地政策都不一样。
26楼
2022-12-19 19:27:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ ???????? 发表的提问：
出口退税款 不是全退 而是退部分的时候。会计处理怎么做呢？
出口退税不就是退一部分的吗？借：应收出口退税款 贷：应交税费-增值税-出口退税 借：银行存款 贷：应收出口退税款
27楼
2022-12-19 19:52:27
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
出口退税到底是怎么回事？退的是什么税，出口退税的会计分录有哪些，整个流程又是什么样的？为什么开具的出口的增值税普通发票也要计算增值税，退税率又是什么？
你好，出口退税的实质就是让出口的商品以不含税成本进入国际市场，增加市场竞争力。退税率即为进项税率。
28楼
2022-12-19 20:05:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
出口货免抵退时借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）1借：其它应收款2贷：应交税费——应交增值税（出口退税）3期末如果只有此笔分录， 这样是贷方余额，从科目上看应交税费-应交增值税是贷方，怎么会计处理
你好，这个贷方余额不需要处理，一直挂着就行。依据：财会（2016）22号！
29楼
2022-12-20 19:20:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
30楼
2022-12-20 19:46:25
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