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营改增预缴税款的会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，现在营改增了，没有营业税了那会计处理咋做？谢谢
原来计入营业税的改成了增值税，税费计入应交税费-应交增值税的明细科目中。
1楼
2022-12-17 08:38:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
2楼
2022-12-17 10:02:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后房地产企业预缴增值税如何作账务处理？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
3楼
2022-12-17 10:54:09
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小科：回复邹老师 不是预交增值税吗？ 明细科目是不是应该是预交增值税呢
2022-12-17 11:05:22
邹老师：回复小科小规模是应交增值税二级明细，一般纳税人是 应交税费——应交增值税 （已交税金）
2022-12-17 11:34:27
董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
4楼
2022-12-17 12:18:36
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
5楼
2022-12-17 13:38:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
6楼
2022-12-17 14:44:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收取客人预付款,营改增后如何处理
按规定开具发票，确认收入，冲销预收款
7楼
2022-12-17 15:43:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 147 发表的提问：
营改增之后的非货币性资产交换税务会计处理营，税务处理建议，老师们有可以参考的知识吗？
http://www.shui5.cn/article/0a/105497.html 看看这里对你有帮助
8楼
2022-12-17 17:06:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我想问一下，营改增后预缴增值税及预缴地税怎么做会计分录啊？
借；应交税费-应交增值税，地税明细科目 贷；银行存款
9楼
2022-12-17 18:05:58
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槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目
2022-12-17 18:22:23
邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种
2022-12-17 18:36:40
槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？
2022-12-17 18:49:17
邹老师：回复槑 宝你好，是的
2022-12-17 19:07:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
10楼
2022-12-17 19:14:34
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罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2022-12-17 19:40:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增后，房地产开发企业 预售商品房的税务方面的账务处理如果是一般纳税人，预缴税款=预售收入/（11%+1）*3%这样吗？
您好，是的，收入除以1+税率乘以预缴税率
11楼
2022-12-17 20:17:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
垃圾处理营改增后是否缴税
你好，属于免税收入
12楼
2022-12-17 21:31:45
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沉静的老虎：回复邹老师 那你税务文件号是多少
2022-12-17 21:59:00
邹老师：回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚，需要查询税务总局这个文件号是多少
2022-12-17 22:25:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈强 发表的提问：
预缴增值税的会计账务如何处理？
你好，借：应交税费——预交增值 税 贷：银行存款
13楼
2022-12-17 22:39:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 德兴 发表的提问：
本期预缴增值税会计处理
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
14楼
2022-12-17 23:54:15
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增之前的预缴税款可以开增值税发票吗
营改增之前的预缴税款应该是营业税，应该不可以开增值税发票，因为你一开增值税发票就要交增值税了。你交的营业税是不是可以退回呢？
15楼
2022-12-18 01:12:25
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