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旧企业会计准则其它应付款
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年12月计提工资的时候，分录做错了，借:管理费用，贷:其他应付款，那2020年1月做账的时候应该怎么调整，这个用的是小企业会计准则
你好，直接用未分配利润调整就可以的
16楼
2022-12-18 02:37:32
全部回复
魁梧的热狗：回复龙枫老师 具体分录怎么做
2022-12-18 03:00:55
龙枫老师：回复魁梧的热狗你好，数额没有错吧啊
2022-12-18 03:26:19
魁梧的热狗：回复龙枫老师 没有错
2022-12-18 03:55:07
龙枫老师：回复魁梧的热狗借 其他应付款 贷应付职工薪酬的
2022-12-18 04:12:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我21年预提多了费用，预提多余了的费用已经在申报21年年终汇算清缴补交完了 现在22年我怎么调整这笔预提的费，当时21年预提的费用分录是：借：管理费用-其他 贷：其他应付款 小企业会计准则
借其他应付款贷利润分配未分配利润
17楼
2022-12-18 03:46:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 010 发表的提问：
就是我在今季度填写小企业会计准则时候，发现上季度1~3月将应交费用合计到了季报上的其他应付费用里面，其实应该要合计到季报应交税费那一项里面的，那可以在今季度4～6月的将这两项的年初数直接调正过来吗？还是要怎样处理比较好？
其他应付为0 应交税费改上期错误的其他应付
18楼
2022-12-18 04:40:21
全部回复
010：回复郭老师 意思是说在4～6月的季报里面调整期末数，年初数不变动吗？
2022-12-18 05:03:13
郭老师：回复010是的，期初不能修改了
2022-12-18 05:33:11
010：回复郭老师 这样调整改动需要报备吗？
2022-12-18 06:01:31
郭老师：回复010不需要的，你分录对，改报表就可以
2022-12-18 06:26:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 安详的猎豹 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，可不可以用应付账款-厂房房租？
可以的，可以这么做。
19楼
2022-12-18 05:47:01
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问，遗留问题，那些应收账款， 1、有些客户已经开票，也已经收款，账上挂着应收款未收， 2、有一些客户已经开票，但账没有应收，款到后，变成应收账款科目下，贷方有一笔金额 3、有些其他应付款，借方有一笔款，实际不用退给本人 这些情况年末调整，我们公司是用小企业会计准则，可以通过利润分配～未分配利润调整吗？还是要怎样
您好，您可以列一个具体的实际的往来的表，然后把余额都调整为现有的余额，最后的差额用现金平吧
20楼
2022-12-18 06:59:19
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
21楼
2022-12-18 20:56:55
全部回复
昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2022-12-18 21:12:38
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2022-12-18 21:27:06
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2022-12-18 21:52:17
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2022-12-18 22:16:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李岁 发表的提问：
老师，我们一般纳税人，适用小企业会计准则，公司规模比较小，就三四个人。然后从来没有在银行提取过日常零星开支的现金，平常在买什么办公用品啊，支付个小额快递费啦时，都是老板先私人付了，通过其他应付款科目记账，下月公账按其他应付款科目余额一起转给他。这样子一直没有从基本户提取过现金，有没有违反什么规定啊，会不会被银行判定为不正常？
你好，可以这样操作的
22楼
2022-12-18 21:19:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们公司找供应商开模，支付一笔开模费，比如是10万，约定完成10000模次返还1万开模费，以此类推，直到做完10万模次后返还10万元开模费，我们用的是小企业会计准则，这次开模费怎么入账？是不是计预付账款？还是走其他应收款
您好！这个计入其他应收款就好
23楼
2022-12-18 21:25:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
24楼
2022-12-18 21:37:12
全部回复
会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2022-12-18 21:49:22
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2022-12-18 22:11:36
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2022-12-18 22:24:30
袁老师：回复会计求求是的
2022-12-18 22:39:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
25楼
2022-12-18 21:56:59
全部回复
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2022-12-18 22:18:41
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2022-12-18 22:47:15
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2022-12-18 23:15:14
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2022-12-18 23:33:10
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2022-12-18 23:58:50
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2022-12-19 00:12:09
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2022-12-19 00:22:58
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2022-12-19 00:35:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
小企业会计准则下，收不回来的其他应收款怎么做账
计入管理费用吧
26楼
2022-12-19 18:53:10
全部回复
sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊
2022-12-19 19:13:05
sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊
2022-12-19 19:39:02
袁老师：回复sunny营业外支出
2022-12-19 20:06:57
sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗
2022-12-19 20:26:10
袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失
2022-12-19 20:45:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
27楼
2022-12-19 19:20:12
全部回复
2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2022-12-19 19:35:54
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2022-12-19 20:03:01
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2022-12-19 20:18:21
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2022-12-19 20:41:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 马清清 发表的提问：
小企业会计准则，去年因为有一笔发票没有红冲多了收入，我就做了暂估，今年1月我把这笔收入红冲了，那我做的暂估怎么冲帐。去年我做的成本借其他应付款255877.35贷主营业务成本255877.35，今年冲去年的暂估成本怎么入账
去年应该是借主营业务成本贷其他应付款吧。
28楼
2022-12-19 19:34:52
全部回复
马清清：回复郭老师 嗯嗯是的
2022-12-19 20:17:58
马清清：回复郭老师 那我今年要冲这笔暂估怎么入账
2022-12-19 20:28:15
郭老师：回复马清清借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-19 20:38:16
马清清：回复郭老师 那我是不还的调整年报了？
2022-12-19 21:00:34
马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。
2022-12-19 21:16:21
马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。
2022-12-19 21:35:42
郭老师：回复马清清那你做到今年借主营业务成本负数，借其他应付款。
2022-12-19 21:53:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Me 发表的提问：
采用小企业会计准则其他应收款里的款项确定要做坏账处理了，怎么写分录啊？
借：营业外支出 贷：其他应收款
29楼
2022-12-19 19:53:15
全部回复
Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？
2022-12-19 20:10:36
张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。
2022-12-19 20:22:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ lhk 发表的提问：
小企业会计准则做账的，之前年度的房租16万多挂在其他应收款-个人名下，没有发票，要不要把账冲平，怎么做分录？
这个房租是几月份到几月份的
30楼
2022-12-19 20:05:59
全部回复
lhk：回复郭老师 可能是2015年的
2022-12-19 20:32:53
郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以
2022-12-19 20:55:27
lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票
2022-12-19 21:14:41
郭老师：回复lhk多交税不会有风险的
2022-12-19 21:40:30
lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程
2022-12-19 21:59:51
郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程
2022-12-19 22:14:28
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