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旧企业会计准则其它应付款
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
企业应收帐款、其他应收款新会计准则下如何计提
下设二级明细，如待摊费用，正常计提即可
46楼
2022-12-23 19:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 迷路的百褶裙 发表的提问：
企业现在都在用企业会计制度，那可以换成企业新会计准则么？2007年新会计准则是新准则么？它与2013年的小企业会计准则有什么不同？
小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
47楼
2022-12-24 18:59:20
全部回复
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 19:55:17
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 20:23:40
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 20:42:56
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 20:58:17
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 21:08:44
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 21:32:34
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 21:55:34
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 22:16:45
文老师：回复迷路的百褶裙小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂
2022-12-24 22:46:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户zy2bsv 发表的提问：
请问根据＜小企业会计准则＞，备用金的核算不再通过“其他应收款”，而是通过“其他货币资金”账户是对的吗？
您好，备用金通过其他应收款核算
48楼
2022-12-24 19:25:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老板从公司借款，小企业会计准则科目用：其他货币资金，而不是其他应收款，对吗？
你好，计入其他应收款核算的
49楼
2022-12-24 19:46:57
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小企业会计准则，收到上级拨款那还是借记银行存款贷记专项应付款嘛？
您好，都是贷方，是记到营业外收入里面的。
50楼
2022-12-24 19:56:59
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 洋雯雯 发表的提问：
老师，小企业会计准则里面没有专项应付款这个会计科目咋办
编制这个科目就是，会计里面的科目，很多以前都没有，是因为工作需要而设置的，所以你也可以根据需要设
51楼
2022-12-25 18:35:15
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洋雯雯：回复陈俊帆老师 老师，设置这个科目是在负债类吗。如果添加上这个科目，软件做账能取上数吗，就是生成的报表或者凭证都能取上数吗
2022-12-25 19:09:15
陈俊帆老师：回复洋雯雯是的，取数要自己调软件
2022-12-25 19:30:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
52楼
2022-12-25 18:45:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
53楼
2022-12-25 19:13:40
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2022-12-25 19:42:11
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2022-12-25 20:03:37
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2022-12-25 20:18:24
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2022-12-25 20:43:39
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2022-12-25 21:04:11
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2022-12-25 21:20:45
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2022-12-25 21:31:25
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2022-12-25 21:45:36
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2022-12-25 22:12:26
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2022-12-25 22:32:29
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-25 23:00:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问，收不回的应收款怎么做账，原因是客户不愿意付，没有原因。我们属于小企业会计准则
借营业外支出贷应收账款。
54楼
2022-12-25 19:39:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 高健 发表的提问：
老师你好，建筑公司适用小企业会计准则，项目经理2019年自己私账缴纳的履约保证金，公司也没有做账挂其他应付款，2021年1月退回到公司公账，现在这笔钱退给项目经理该怎么调账呢
同学你好 之前收到没做账你账实相符了吗
55楼
2022-12-25 19:56:59
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高健：回复朴老师 这个就是让他把个人打款的东西提供过来，调账
2022-12-25 20:14:50
高健：回复朴老师 公章撒谎那个是的确没有这笔钱的记录
2022-12-25 20:44:48
朴老师：回复高健那就挂往来 然后冲往来的
2022-12-25 20:56:13
高健：回复朴老师 公账上没有这笔钱的记录，账上也没有
2022-12-25 21:08:30
朴老师：回复高健现金呢？这个没有吗
2022-12-25 21:38:07
高健：回复朴老师 没有，就是只有收款的记录，就是直接挂往来不需要调账哈？
2022-12-25 22:07:55
高健：回复朴老师 只有保证金退回的记录
2022-12-25 22:29:28
朴老师：回复高健嗯 做现金收到再退回就行了
2022-12-25 22:44:25
高健：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 22:54:40
朴老师：回复高健满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 23:10:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
56楼
2022-12-26 18:43:01
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无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2022-12-26 19:21:25
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2022-12-26 19:50:31
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2022-12-26 20:02:17
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2022-12-26 20:17:42
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2022-12-26 20:41:22
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2022-12-26 21:01:38
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2022-12-26 21:21:00
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2022-12-26 21:44:49
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2022-12-26 22:07:16
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2022-12-26 22:24:22
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2022-12-26 22:34:29
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2022-12-26 22:57:50
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2022-12-26 23:24:20
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2022-12-26 23:52:04
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2022-12-27 00:20:35
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2022-12-27 00:41:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
小企业会计准则规定，应收款项减值采用直接转销法
您好 请问您有什么疑问
57楼
2022-12-26 19:02:46
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小企业会计准则残保金计提时 借：管理费用 贷：其他应付款还是应交税费？
你好！应该是贷：其他应付款的
58楼
2022-12-26 19:27:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼雪糕 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗
小企业准则有这个科目。
59楼
2022-12-26 19:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，其它应收款在实际中主要核算什么呢？
您好！一般会核算下面的内容。 包括： 1.应收的各种赔款、罚款 2.应收出租包装物的押金 3.应向职工收取的各种垫付款项 4.备用金 5.存出保证金，如租入包装物支付的押金 6.预付账款转入 7.其他各种应收、暂付款项等等
60楼
2022-12-27 19:05:34
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