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管理费用会计处理正确的是
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 女也 发表的提问：
汇算清缴更正申报后的会计处理是在当年做分录吗 怎么做 管理费用增加 不涉及到纳税
你好 具体的什么业务
76楼
2023-01-05 19:35:59
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女也：回复郭老师 就是服务行业 工资调减 造成管理费用调减
2023-01-05 19:47:05
郭老师：回复女也借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-05 20:13:30
女也：回复郭老师 是在我更正申报的当期来做这笔分录是吧
2023-01-05 20:35:16
郭老师：回复女也是的 你可以做到这个月
2023-01-05 20:49:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵巧的早晨 发表的提问：
借：管理费用-社保，贷：银行存款，是正确的嘛
您好 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款
77楼
2023-01-08 20:46:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清 发表的提问：
1、 工会经费属于应付职工薪酬吗？2、残保金是属管理费吗？计提分录是否正确： 借：管理费用--残保金 贷：应交税费-应交残保金
您好，1、工会经费属于应付职工薪酬。 2、残保金是属管理费。计提分录 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款-残保金
78楼
2023-01-08 21:12:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 女也 发表的提问：
汇算清缴更正申报后的会计处理是在当年做分录吗 怎么做 管理费用增加 不涉及到纳税
你好 汇算清缴调整是只调整申报表 不调账
79楼
2023-01-08 21:18:06
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女也：回复轶尘老师 那不就账实不符了吗 不要追溯调整吗
2023-01-08 21:33:54
轶尘老师：回复女也汇算清缴的调整 本身就是税法上面的调整 不是会计的调整
2023-01-08 21:50:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
固定资产折旧 借管理费用-折旧 贷累计折旧-电子设备 正确的贷方应该是累计折旧-其他设备 跨年了要怎么处理
您好，跨年度损益类科目调整通过以前年度损益调整科目，资产负债表科目跨年也是按自身科目无变化。
80楼
2023-01-08 21:47:59
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2YF。：回复小林老师 分录怎么做呢
2023-01-08 22:02:09
小林老师：回复2YF。您好，对于您公司仅仅是折旧科目错误，那调整分录如下：贷：累计折旧-电子设备（负数金额），贷：累计折旧-其他设备（正数金额）。
2023-01-08 22:27:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 益东财务王会计 发表的提问：
老师，没计提房产税，土地税直接缴纳，这样做会计分录，借：管理费用-房产税 贷：存款 借： 管理费用-土地税 贷：-存款这分录是错误的吧？请问正确的分录
你好 计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
81楼
2023-01-09 18:37:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
上年的会计分录少做了一个科目，正确分录应是借管理费用，应交税费，贷现金的，现才发现做错成借管理费用，贷现金了，本年的要如何调整？
进项税发票认证了吗？借：管理费用 负数 借：应交税费 就是税金数从费用里冲出来
82楼
2023-01-09 18:59:06
全部回复
馨儿：回复QQ老师 认证了，如何做分录冲呀，两个借方，贷方呢，挂哪个科目呀
2023-01-09 19:20:00
QQ老师：回复馨儿借：管理费用 负数 借：应交税费 正数 就可以
2023-01-09 19:31:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧心的百合 发表的提问：
2021年11月管理费用工会经费计提错误多计提了1080元，当时的分录是借管理费用1200贷其他应付款1200，2022年发现错误要怎么更正，2021年汇算清缴还未做，账务怎么处理更正呀
借，其他应付款120 贷，管理费用
83楼
2023-01-09 19:06:54
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忧心的百合：回复陈诗晗老师 跨年  还涉及到损益，这么做不行吧
2023-01-09 19:24:46
陈诗晗老师：回复忧心的百合金额小，可以这样简化处理
2023-01-09 19:39:11
忧心的百合：回复陈诗晗老师 我们是小企业会计准则，我的调整分录可以写这样吗？ 借：其他应付款1080 贷：利润分配-未分配利润1080 这样写了的话  汇算清缴只需要调整管理费用1080吗
2023-01-09 19:50:58
陈诗晗老师：回复忧心的百合小企业准则的话，可以用利润分配未分配利润处理。
2023-01-09 20:20:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
之前的会计把热水器、和空调、打印机都计入管理费用中，是不是就不能算做固定资产了，也不能再计提折旧了？她把它们归入管理费用这样做是否正确？
这个全部计入管理费用了，就是已入费用，已费用化了，不在做固定资产管理了，不用计提折旧
84楼
2023-01-09 19:29:59
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肆仟士：回复李爱文老师 她这样操作是否合规？税务局是否承认？
2023-01-09 19:42:28
李爱文老师：回复肆仟士对于单价小于5000元的，可以一次性计入费用。
2023-01-09 20:09:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孤云墨 发表的提问：
事业单位提取管理费 财务会计： 借：单位管理费用，贷：预提费用-项目管理费。等实际使用管理费时： 借：预提费用-项目管理费，贷：银行存款。 也就是说计提当期，计提的费用不管有没有花，通通计入当期费用。这样做会不会影响报表不准确？
你好，是的，是这样的，不会影响的，学员
85楼
2023-01-10 19:02:47
全部回复
孤云墨：回复冉老师 没有花钱就计入了费用。这不是虚增的费用吗？
2023-01-10 19:33:35
冉老师：回复孤云墨这个是预提的，未来会发生的，
2023-01-10 19:47:18
冉老师：回复孤云墨这个就好比计提的工资
2023-01-10 20:16:10
冉老师：回复孤云墨年度预提的奖金，这样的
2023-01-10 20:45:16
冉老师：回复孤云墨其实就是费用实质的归属期
2023-01-10 20:57:57
冉老师：回复孤云墨学员，对上面的答疑没什么疑问了吧
2023-01-10 21:21:41
冉老师：回复孤云墨以上是老师解答的所有
2023-01-10 21:37:49
冉老师：回复孤云墨有什么不明白的地方，可以问题
2023-01-10 21:55:17
冉老师：回复孤云墨祝你生活愉快，工作顺利，学员
2023-01-10 22:06:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 红豆 发表的提问：
2017.11月正确：借管理费用80，贷：库存现金80，错写成了：借管理费用70，贷：库存现金70。18年1月才发现，该如何处理呢。
您好！你直接借管理费用10 贷库存现金10
86楼
2023-01-10 19:09:57
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红豆：回复宋生老师 老师，已经跨年度了哟。也可以这样做吗？
2023-01-10 19:20:41
宋生老师：回复红豆你好！因为有个重要性原则，这个10元钱不重要。所以直接做
2023-01-10 19:42:31
红豆：回复宋生老师 好的，谢谢！
2023-01-10 20:00:52
宋生老师：回复红豆你好！不客气的。
2023-01-10 20:11:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
14． 工会会计是各级工会核算、反映、监督工会预算执行和经济活动的专业会计。工会依法建立的非独立的会计核算管理体系，与工会预算管理体制相适应。（ ） 错误 正确 15． 工会财务管理的原则是“统一领导、分级管理”。( ) 错误 正确 16． 一般设备单位价值在800元以上，专用设备单位价值在1000元以上，为固定资产。（ ） 错误 正确 17． 工会收到的银行利息应记入“其他收入”科目。（ ） 错误 正确
14、对 15、对 16、错 17、对
87楼
2023-01-10 19:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
2018年用错了会计科目怎么处理啊，正确分录应该借:管理费用—车辆保险费8475.01，贷:其他应付款车辆保险费8475.01，写成了借：管理费用—车辆保险费8475.01，贷：现金，已经跨年了应该怎么冲回呀
你好 那你就做一笔调整的分录 借方现金 贷方其他应付款 写清楚调整某凭证
88楼
2023-01-11 18:27:37
全部回复
顺其自然：回复meizi老师 那做错的那个分录不用改吗？
2023-01-11 18:45:51
meizi老师：回复顺其自然你好 是的 因为你损益都在借方 只是贷方的科目挂错了 你写一个调整分录即可
2023-01-11 19:01:35
顺其自然：回复meizi老师 老师你好，付款的时候分录是不是借：其他应付款贷：银行存款或者现金啊
2023-01-11 19:17:37
meizi老师：回复顺其自然你好 是的 你如果实际是挂的其他应付款 你到时付款就要走借：其他应付款贷：银行存款或者现金
2023-01-11 19:35:52
顺其自然：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-01-11 20:01:22
meizi老师：回复顺其自然好的 你记得你调账的时候 一定要写清楚摘要 冲的什么凭证号 具体什么情况写清楚 避免久了弄不清楚账务清楚 满意请给予评价
2023-01-11 20:22:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1OO 发表的提问：
这些是购车相关发票，正确的会计处理是怎样的？
您好！借固定资产-车价/购置税 管理费用/预付账款-保险/车船税等 贷现金等。
89楼
2023-01-11 18:45:35
全部回复
1OO：回复宋生老师 把具体详细分录写一下
2023-01-11 19:16:03
宋生老师：回复1OO您好！借固定资产-车价/购置税 管理费用/预付账款-保险/车船税等 贷现金等。
2023-01-11 19:40:55
1OO：回复宋生老师 车款进项税不做的吗？全部计入固定资产？？
2023-01-11 19:57:57
1OO：回复宋生老师 借：固定资产-车价/购置税 借：应交税费-应交增值税（进项） 借：管理费用/预付账款-保险/车船税等 贷：现金等。这样对吗？？ 并且我们现在是小规模，而且现在是做内账，是不是内账和外账的做法是不同的呢？
2023-01-11 20:12:43
宋生老师：回复1OO您好！您是小规模所以不用做进项，都计入固定资产。做法是一样的。
2023-01-11 20:30:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 想 发表的提问：
公司申请市高新，给代理公司支付的费用，计入管理费用-服务费，购买财务软件的费用，计入管理费用-办公费，人才网招聘费计入管理费用-服务费 上面计入科目正确吗
你好！ 可以的，正确的
90楼
2023-01-11 18:54:44
全部回复
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