玲：回复月月老师 是的

月月老师：回复玲你好，将固定资产转为在建工程 借：在建工程 累计折旧 贷：固定资产 借：在建工程 贷：银行存款 380000 然后再转固定资产。

蒋飞老师：回复珈羽你好！ 可以不计提 发放时直接做分录

珈羽：回复蒋飞老师 发工资可以不计提直接计入管理费用吗

蒋飞老师：回复珈羽借：工程施工 贷：银行存款

珈羽：回复蒋飞老师 员工内部工资

蒋飞老师：回复珈羽你好！ 可以记入管理费用

初级协议7班张庭：回复郭老师 我能改为应收么？

郭老师：回复初级协议7班张庭你好，可以的，只要别到时候出现不一致的余额就行。

初级协议7班张庭：回复郭老师 好的呢，了解，谢谢。

郭老师：回复初级协议7班张庭不用客气，工作愉快。

叶音：回复暖暖老师 好的！谢谢老师

叶音：回复暖暖老师 公司维修扩建购买的建材也是做在管理费用吗？

暖暖老师：回复叶音维修费办公室记入管理，车间记入制造费用

叶音：回复暖暖老师 好的！谢谢老师

暖暖老师：回复叶音不客气，麻烦给予五星好评

着急的音响：回复玲老师 那当月结转损益的管理费用需要加回来吗

玲老师：回复着急的音响上个月已经结转到本年利润了，你这个月再补提的时候。就直接本年利润科目来补提。

玲老师：回复着急的音响就是影响损益的那个科目，把损益科目换成本年利润。

王利老师：回复安静的咖啡豆借钱时：也可以借：银行存款，贷：短期借款，

可爱的酸奶：回复江老师

江老师：回复可爱的酸奶一、20x9年5月13日购入时 借：交易性金融资产——成本 1000000 　　应收股利 60000 　　投资收益 10000 　　贷：银行存款 1070000 二、.5月23日，收到乙公司发放的现金股利 　　借：银行存款 60000 　　贷：应收股利 60000 三、6月30日，确认交易性金融资产公允价值变动 　　借：交易性金融资产——公允价值变动 [（13-10）*100 000] 300 000 　　贷：公允价值变动损益 300 000 四、8月15日，售出全部股票 1、借：银行存款 （15*100000） 1500000 　　贷：交易性金融资产——成本 1000000 　　 ——公允价值变动 300 000 　　投资收益 200 000 2、借：公允价值变动损益 300 000 　　贷：投资收益 300 000

可爱的酸奶：回复江老师 我这道题是金融资产的

可爱的酸奶：回复江老师 你这样的回答是错误的。

江老师：回复可爱的酸奶交易性金融资产 你看我写的也是交易性金融资产，这个科目的。 有不就是将交易性金融资产，用“其他股权投资”这个科目核算也是可以的，在考试就是写交易性金融资产。就是金融资产的题目的解析

可爱的酸奶：回复江老师 那为什么第三题是那样计算的？

可爱的酸奶：回复江老师 我算出来是29

江老师：回复可爱的酸奶这样，你重新提问，我不接，让其他老师解析一下，我们可以对比一下。

铃铃铃：回复笑笑老师 像这种投资性房地产什么时候计利润分配，什么时候计公允价值变动损益呢？有点搞不清楚了

笑笑老师：回复铃铃铃这个是会计政策变更。这个是由成本模式转变为公允模式的。 平时核算不会用到利润分配的，公允价值变动损益是公允模式下公允发生变动时核算的。

宇：回复陈诗晗老师 摘要怎么写那？

宇：回复陈诗晗老师 借——工程施工，暂估价 贷——应付账款，暂估价可以吗？ 不用体现暂估价的公司或明细把？

陈诗晗老师：回复宇直接在后面加一个明细科目 -暂估。以区分真实业务

宇：回复陈诗晗老师 加上借——工程施工暂估价——人工费或是机械租赁费就行吗？应付账款还用加明细吗？

陈诗晗老师：回复宇工程施工-合同成本- 人工费（暂估） 应付账款-暂估

宇：回复陈诗晗老师 收到发票后怎么做那？

陈诗晗老师：回复宇收到发票把之前的暂估分录冲红，然后按发票做正常的分录

宇：回复陈诗晗老师 我5月份计提了34万的材料费，6月份收到了35万的发票，怎么做冲红分录那，老师详细讲解一下

陈诗晗老师：回复宇借：工程施工-合同成本-暂估 负数-34 贷：应付账款 -暂估 负数 借：工程施工-合同成本 35 贷：应付账款