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三年以上应付账款会计处理
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 叶子的离开 发表的提问：
请问老师其他应收款、其他应付款通过“以前年度盈余调整”这个科目账务处理怎么做？
你好！ 整往年的账，只有损益类科目才需要通过“以前年度损益调整”科目调整，其余的， 比如“其他应收款”科目，直接调整。
46楼
2022-12-24 19:13:33
全部回复
叶子的离开：回复小五子老师 请问老师我这个凭证应该怎么做呢？谢谢
2022-12-24 19:29:14
小五子老师：回复叶子的离开你具体的业务是什么？之前凭证怎么做的？
2022-12-24 19:45:59
叶子的离开：回复小五子老师 我们是一家基层乡镇卫生院，以前一直挂账，现清理往来款，咨询公司建议用“以前年度盈余调整”这个科目来做，我不会做，所以请教下老师
2022-12-24 20:14:14
小五子老师：回复叶子的离开把所有损益类科目替换成“以前年度损益调整”。你没有说明具体业务，我也不好具体指导。
2022-12-24 20:34:58
叶子的离开：回复小五子老师 是以前年度长期挂账的往来款现在需要清理。比如“其他应付款—***”，现在这笔账应该怎样冲？
2022-12-24 20:53:31
小五子老师：回复叶子的离开这种其他应付款不用付了，直接借：其他应付款贷：营业外收入，就可以了，不用以前年度损益调整。
2022-12-24 21:07:01
叶子的离开：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 21:27:03
小五子老师：回复叶子的离开不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2022-12-24 21:56:27
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 无情的棒棒糖 发表的提问：
三年以上应付未付的应付账款及其它应付款是否需要调增应纳税所得额？
三年以上应付未付的应付账款及其它应付款是否需要调增应纳税所得额？.
47楼
2022-12-24 19:38:29
全部回复
青柠：回复无情的棒棒糖"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：请您说明未支付的原因是什么？债权人是否放弃此项债权？我们将根据您的实际情况进行解答，谢谢！欢迎您再次咨询！".
2022-12-24 19:53:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了50%的发票，剩余的发票后续会到，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你好 同学先冲减50%的预提 借：管理费用 负数 贷：应付账款 负数 然后按发票来做，不用以前年度损益调整科目 因为一正一负抵消了。
48楼
2022-12-24 19:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了发票了50%的发票，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你收到50%的发票，你只能冲减50%的费用，剩下的发票还会来的，不用调整19年计提的费用
49楼
2022-12-25 18:56:26
全部回复
Vivi-ylw：回复辜老师 那我冲减50%发票，借：管理费用（红字） 贷：应付账款 （红字），再做一笔正确的会会计分录是么？涉不涉及以前年度损益调整？求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
2022-12-25 19:08:36
辜老师：回复Vivi-ylw借：管理费用（红字） 贷：应付账款 （红字） 然后借：管理费用 贷：应付账款 这个不涉及以前年度损益调整的
2022-12-25 19:23:58
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
老师你好，三年以上无法支付的应付账款，是计入营业外收入吗
你好同学，确实无法支付的应付账款，可以计入营业外收入。
50楼
2022-12-25 19:18:13
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
老师您好，请问超过三年无法支付的应付账款应该如何处理？谢谢
无法支付的应付账款可以计入营业外收入 借：应付账款 贷：营业外收入
51楼
2022-12-25 19:24:20
全部回复
苏杭：回复萱萱老师 老师您好，请问三年前支付的应付账款，至今任然无法取得发票，包括材料费、低值易耗品等等，如何处理，谢谢
2022-12-25 19:52:36
萱萱老师：回复苏杭没有发票不能所得税前扣除
2022-12-25 20:20:56
苏杭：回复萱萱老师 是否计入营业外支出？谢谢
2022-12-25 20:44:09
萱萱老师：回复苏杭正常做账，所得税前不能扣除
2022-12-25 20:58:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
一八年12月开的专票，一九年4月对方要求冲红作废，会计上调减以前年度损益，是借以前年度损益贷应收账款吗？所得税会计处理是怎么处理
你好，一九年4月红冲，分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算 冲销4月份的收入，成本就是了，然后按冲销之后的利润申报企业所得税就是了
52楼
2022-12-25 19:42:15
全部回复
汪莲：回复邹老师 我们是设计服务业，没有什么对应成本，可以只冲收入吗？另外，18年那个票原来已经做收入了，怎么有的说要通过以前年度损益，
2022-12-25 20:19:06
邹老师：回复汪莲你好，收入冲销，那么成本也需要冲销的 你是在19年开具负数发票，而不是之前分录有错误，所以是直接冲销19年的收入的
2022-12-25 20:34:03
汪莲：回复邹老师 我可以按销售退回理解吗？那如果18年底是暂估的成本，19年4月取得相应的成本发票，还没有汇算清缴，怎么处理呢？
2022-12-25 20:53:10
邹老师：回复汪莲你好，就是销售退回的意思 冲销暂估，然后根据发票做购进分录
2022-12-25 21:06:48
汪莲：回复邹老师 是这样的，18年4季度财务报表里的利润表里只有收入60万.没有收到成本票，成本记账为0，18年4季度预缴所得税申报表里，计了收入60万，成本59.8万，所得税也预缴了，19年4月还没汇算清缴，18年12月的票要冲红，18年的成本票估计下周才能开出收到。现在我汇算清缴时应该怎么处理
2022-12-25 21:23:32
汪莲：回复邹老师
19年4月到的18年成本票在4月份是先记账，然后再配合冲红的收入一起冲成本吗？
2022-12-25 21:45:10
邹老师：回复汪莲你好，19年4月份取得的18年暂估入库分录的发票，就先冲销，然后根据发票做购进分录就是了
2022-12-25 22:13:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师，想请教一下，以前年度的应付款在19年偿还了，预算会计凭证怎么做
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
53楼
2022-12-25 19:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Demi 发表的提问：
2017年付了一笔货款计入了应付账款借方，没有发票，一直就挂在应付账款上了，现在怎么处理？
你好，这笔款项支付了么？
54楼
2022-12-26 19:23:58
全部回复
Demi：回复立红老师 2017年就付了
2022-12-26 19:36:25
立红老师：回复Demi你好，如果钱付了，应付账款还挂着，您的银行存款应对不上呢？
2022-12-26 20:06:13
Demi：回复立红老师 付了437买原材料，问了以前的人说退了税钱没给发票，银行存款没错，当时付款的时候借应付账款贷银行存款。
2022-12-26 20:22:21
Demi：回复立红老师 税钱没有退回这个账户上，退到哪里现在也不知道了
2022-12-26 20:35:31
Demi：回复立红老师 我现在可以记一笔借营业外支出贷应付账款吗，还是应该怎么记？
2022-12-26 20:53:10
立红老师：回复Demi你好，您现在是应付账款的余额在哪方，是借方余额还是贷方？
2022-12-26 21:07:45
Demi：回复立红老师 余额在借方
2022-12-26 21:21:21
立红老师：回复Demi你好，如果余额在借方，是预付，按您上面的分录做，借：营业外支出 贷：应付账款
2022-12-26 21:35:13
Demi：回复立红老师 除了借营业外支出还有其他办法吗
2022-12-26 22:01:12
立红老师：回复Demi你好，预收收不回来，是计入营业外支出的。
2022-12-26 22:18:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷人的洋葱 发表的提问：
我们单位执行政府会计，有笔挂帐应付款不需还款转入以前年度盈余调整，预算会计要做吗
同学你好，这种情况下，不需要做预算会计的。
55楼
2022-12-26 19:29:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨雨 发表的提问：
老师，我账上出现的以前年度的“应付账款”借方余额，怎么处理？
实际是没有支付吗？那就挂着就可以。
56楼
2022-12-26 19:35:22
全部回复
晨雨：回复maize老师 应付账款借方余额就是已经付了啊，对应的发票不懂做到哪里去了
2022-12-26 19:52:23
晨雨：回复maize老师 都14，15年那时候的账了
2022-12-26 20:04:11
maize老师：回复晨雨需要查才可以冲销。
2022-12-26 20:19:26
晨雨：回复maize老师 查不到呢？
2022-12-26 20:48:45
maize老师：回复晨雨那做营业外支出或者是营业外收入。
2022-12-26 21:09:35
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师，所得税汇算三年以上的应收账款和应付账款怎么办？
您好！ 确实不需要支付或者收不回来，可以计入营业外收支。但没规定一定要处理。
57楼
2022-12-26 19:47:09
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，现在账上挂了老会计在去年暂估成本费用：应付账款-暂估款贷方65210元，是外帐，怎么处理？
你好，需要补开发票冲账
58楼
2022-12-26 19:56:59
全部回复
A、霞：回复黄老师 这是外帐 ，没有发票啊老师，总不能一直挂在那里吧？
2022-12-26 20:20:47
黄老师：回复A、霞外帐也是需要补发票才可入成本的
2022-12-26 20:49:14
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
公司是做互联网行业的 外账会计做账 账上有贷方应付帐款-应付暂估款884000 这个应该怎么处理啊
你好！这个是还没付给客户的货款，等客户开了发票过来再入账付款就可以清掉平账了。
59楼
2022-12-27 18:53:20
全部回复
小懒姐_?：回复肖老师 那如果是收不到发票呢？那是不是要交所得税了
2022-12-27 19:40:58
肖老师：回复小懒姐_?这个跟所得税没有直接关系，如果后续不用付款了，再把余额做红字冲销就行了。
2022-12-27 19:54:36
小懒姐_?：回复肖老师 那为什么我们外账会计说如果不找够这些发票 就要交很多所得税呢？
2022-12-27 20:18:00
小懒姐_?：回复肖老师 收不到票 就不能确定成本吧
2022-12-27 20:30:20
肖老师：回复小懒姐_?那你们这不是真实的交易吧
2022-12-27 20:46:17
小懒姐_?：回复肖老师 外账会计做的账 是真实交易啊……他暂估的成本 如果收不到票会交很多所得税吗？
2022-12-27 21:03:25
肖老师：回复小懒姐_?不会，上面说了情况。
2022-12-27 21:19:16
小懒姐_?：回复肖老师 好的 谢谢老师
2022-12-27 21:42:48
肖老师：回复小懒姐_?不客气。
2022-12-27 22:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计账务处理中,应收账款减去应付账款得到什么
在会计账务处理中,应收账款减去应付账款得到什么
60楼
2022-12-27 19:18:11
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙没有应收账款-应付账款的做法
2022-12-27 19:29:16
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