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简易征收进项税额转出会计分录
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 犹豫的砖头 发表的提问:
购进简易征收的商品销售,收到进项票是专票,怎么做会计分录,老师
你好,进项不可以抵扣,你先认证后转出,全部计入费用
31楼
2022-11-23 12:47:21
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犹豫的砖头:回复暖暖老师 具体会计分录怎么做
2022-11-23 13:16:49
暖暖老师:回复犹豫的砖头借库存商品 贷应付账款
2022-11-23 13:43:37
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木夕 发表的提问:
一般纳税人用于免税项目和简易征收项目所收取的发票如果做了进项税额,在后期什么时点做进项税额转出呢?转出的金额是否需要进到免税项目和简易征收项目的成本?如果在采购时清分了物资未来的用途,是不是用于免税项目和简易征收的物资可以直接价税合计进成本?
您好,一般情况下,知道是用于免税和简易征收项目的,就要做进项转出了,转出金额要进到免税或者简易项目的成本的。如果在采购时分清了的,可以直接价税合计进成本的。
32楼
2022-11-23 13:06:25
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木木夕:回复王雁鸣老师 谢谢老师~做进项税额转出是否需要原始凭证呢
2022-11-23 13:19:17
王雁鸣老师:回复木木夕您好,需要的,出库单据,或者情况说明。
2022-11-23 13:49:08
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 风花雪月 发表的提问:
老师好 本月一般计税方法货物销售额是599339.46元,简易征收办法的销售额是535172.48元,本月进项税额546995.32元,请问本月进项税额转出的金额是535172.48/(599339.46+535172.48)*546995.32=258017.69元,计算是否正确?请教老师
你好,你列式是正确的,计算结果有错误。 535172.48/(599339.46%2B535172.48)*546995.32=258028.88
33楼
2022-11-23 13:24:59
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风花雪月:回复邹老师 谢谢老师
2022-11-23 13:53:44
邹老师:回复风花雪月不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
2022-11-23 14:13:38
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
想咨询下,我司之前1.2月抵扣了不动产进项税,现在建简易征收了,专管员说我们需要把进项税转出
你好,你们是简易计税对应的进项吗?如果是的话,需要做进项转出的。
34楼
2022-11-24 12:31:38
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陪你考证的初级班主任:回复郭老师 不能算是,因为我们有其他的项目是一般计税
2022-11-24 13:02:08
郭老师:回复陪你考证的初级班主任你好,那你跟你税务局说,你们有一般计税用的。
2022-11-24 13:20:48
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
老师 你好,请问个问题,我们收到对方开的简易征收3%的专票,是正常可以抵扣吗,用进项税额转出吗?
你好 ; 你们是一般计税的话 就可以抵扣的。 不需要转出 ; 除非你是 简易计税才需要认证转出
35楼
2022-11-24 12:38:12
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可爱的黑夜 发表的提问:
自来水简易征收增值税销项税金100元,进项税1000云已转出,100元如何做分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-简易征收 100
36楼
2022-11-24 12:55:01
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问:
老师,简易计税当月的进项税额转出,分录是怎么做?应交增值税-进项税转出有余额吗?
您好 价税合计计入成本费用 不做进项税额转出
37楼
2022-11-24 13:14:59
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zzZ-向日葵:回复bamboo老师 我们在勾选抵扣,做了进项转出也不用吗?
2022-11-24 13:36:55
bamboo老师:回复zzZ-向日葵您没有做勾选不抵扣操作么 做的抵扣?
2022-11-24 13:59:29
zzZ-向日葵:回复bamboo老师 勾选了不抵扣,在增值税纳税申报附二中17填了进项税额转出
2022-11-24 14:15:15
bamboo老师:回复zzZ-向日葵您收到发票的时候分录写过没有
2022-11-24 14:30:00
zzZ-向日葵:回复bamboo老师 我是中途接过来做的,看了以前的账目每次做了成本就一起做进项税转出。
2022-11-24 14:51:17
bamboo老师:回复zzZ-向日葵那您现在勾选的发票也是已经做了进项发票么 勾选的时候可以直接选择勾选不抵扣 不需要填附表二 直接价税合计计入成本费用
2022-11-24 15:03:46
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谢peng君 发表的提问:
进项税额转出借:应交税费-应交增值税简易计税贷应交税费进项税额转出 跟借:工程施工-简易计税成本贷应交税费进项税额转出这两个分录有什么区别?
有,需要先做这个借:工程施工-简易计税成本贷应交税费进项税额转出 这个是对的,你这个进项税额转出需要结转到成本和费用下面才可以,借:应交税费-应交增值税简易计税贷应交税费进项税额转出 这个没有,这个做转出未交增值税贷 进项税额转出,
38楼
2022-11-25 12:04:44
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谢peng君:回复maize老师 借:工程施工简易计税项目成本,这个数值,是151456.31吗还是下面简易计税的数?
2022-11-25 12:21:19
maize老师:回复谢peng君不是,这个是成本,这么做有点不合理,简易成本那个下面销项税额做贷应交税费简易计税,你这个不知道为啥做借方简易计税 你去看下附件,看是不是进项税额?
2022-11-25 12:38:50
谢peng君:回复maize老师 进项税,我们付给别人款
2022-11-25 12:57:06
maize老师:回复谢peng君借:工程施工简易计税项目成本, 这个是简易上面成本,这个对应应该是借进项税额 ,之后做做借借:工程施工简易计税项目成本 贷进项税额转出,这样写才正规
2022-11-25 13:10:31
maize老师:回复谢peng君借方不是简易计税,你这个是销售开出发票才做简易计税,
2022-11-25 13:21:54
谢peng君:回复maize老师 这么做对嘛?上面凭证的进项税额转出
2022-11-25 13:41:35
maize老师:回复谢peng君24号凭证这个做借借:工程施工简易计税项目成本 进项税额 贷应付账款,这样
2022-11-25 14:03:40
谢peng君:回复maize老师 会计让把成本下在这个项目上,他家3个点的税,这么做对嘛
2022-11-25 14:22:07
maize老师:回复谢peng君这个需要看这个成本是不是这个项目下的,这个项目下面可以 不过这个进项税额不是做简易计税
2022-11-25 14:36:25
谢peng君:回复maize老师 进项税额转出
2022-11-25 15:05:33
maize老师:回复谢peng君需要和你之前那个借方表示一致才可以,借:工程施工简易计税项目成本 进项税额 贷应付账款
2022-11-25 15:25:44
谢peng君:回复maize老师 进项税额转出数是税的数还是成本的数?
2022-11-25 15:41:46
maize老师:回复谢peng君进项税额转出,这个是你发票上税额
2022-11-25 15:55:28
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一一 发表的提问:
选择简易征收前设备之类入账的进项全部要税额转出吗,老师?
如果这个设备专门用于简易征收的 那么要进项转出
39楼
2022-11-25 12:29:43
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ A愿晴 发表的提问:
老师 一般纳税人简易征收要做进项税额转出 怎么做
借管理费用, 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借管理费用 贷应交税费应交增值税进项转出, 如果是你的成本借主营业务成本, 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
40楼
2022-11-25 12:45:38
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Crystal杨 发表的提问:
老师你好,我的工程有一般计税项目,有简易征收项目,简易征收项目拿回来的成本发票是专用发票,我要做进项转出,我勾选了,申报的时候做进项转出,那账上要做分录处理吗?
你好,如果您的账上当初计入进项税额,就需要做进项转出的。
41楼
2022-11-25 13:06:59
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Crystal杨:回复立红老师 没有入进项税额,我直接入价税合计数,我入比较好还是不入好?
2022-11-25 13:21:28
立红老师:回复Crystal杨你好,如果您没有入进项,在申报时选择不抵扣勾选这项就可以,不用做进项税额转出。
2022-11-25 13:44:33
Crystal杨:回复立红老师 好的谢谢!
2022-11-25 14:04:50
立红老师:回复Crystal杨不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
2022-11-25 14:20:45
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问:
你好,公司有一般计税和简易计税项目,取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出,这个进账转出的会计分录怎么做
是的,不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
42楼
2022-11-27 08:57:20
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紫嫣&璞璞:回复玲老师 你好,我已经进项转出了,我想请教的是后续账务处理怎么做,会计分录怎么写
2022-11-27 09:12:58
玲老师:回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以,比如借管理费用贷进项税额转出
2022-11-27 09:25:10
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兰酱 发表的提问:
老师,我们购买简易征收的药品,不能抵扣进项税,请问转出进项税的分录怎么做呢?
借库存商品 贷进项税额转出,是你们用于简易计税?
43楼
2022-11-27 09:07:39
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兰酱:回复maize老师 对,这批药品用于简易计税项目,为什么不是借:应交税费-进项税额,贷:应交税费-进项税额转出呢?
2022-11-27 09:30:37
maize老师:回复兰酱这个进项税额转出,需要对应转成本和费用下面才可以,就是相当你是普通发票入账,你普通发票不是价税合计做成本和费用吗,这个现在税额需要转成本和费用下面,
2022-11-27 09:56:31
maize老师:回复兰酱你之前不是做进项税额借方吗,现在还在进项税额借方不是多做吗
2022-11-27 10:09:19
兰酱:回复maize老师 有点不明白进项税额转出和进项税额是什么关系呢?
2022-11-27 10:24:38
maize老师:回复兰酱这个进项税额转出是根据进项税额分出来,这个进项税额不得抵扣部分做进项税额转出了
2022-11-27 10:49:21
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唯伱ï依赖 发表的提问:
我公司是一般纳税人,收到简易征收3%税率的生物药品进项发票,已认证抵扣,销售时按简易征收3%税率开销项。之前的进项是不是不能抵扣?所以本月要做进项税额转出,怎么做会计分录?下次再来3%税率的专票怎么入账?
你销售是简易征收的话,进项税是不能抵扣的,借:库存商品 贷:应交税费—应交增值税—进项税转出,再来专票,先认证,然后进项税转出
44楼
2022-11-27 09:36:21
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ DA? 发表的提问:
开简易征收的发票税率是3%,会计分录怎么做?这种发票的税额是不能减进项税额的
你好 借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 应交税费——应交增值税(简易计税)
45楼
2022-11-27 09:54:43
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