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帖子
简易征收进项税额转出会计分录
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萱萱老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
2.54w
引用 @
栗朵朵
发表的提问:
老师,我们公司有异地缴税,简易计税和一般计税。进项税额、销项税额、简易征收期初都有余额,问题是月底计算应交增值税的时候还是用简易征收➕一般征收销项➖进项➖预交吗?
是的,你的理解是正确的
61楼
2022-12-09 06:59:43
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
A唯美 送书大使
发表的提问:
老师您好!请问2月份简易计税项目的成本进项税额在7月转出,会计分录怎么做呢?谢谢!
您好 请问当时分录怎么写的
62楼
2022-12-09 07:23:04
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A唯美 送书大使:
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bamboo老师
借:工程施工—合同成本 应交税费—进项税 贷:银行存款
2022-12-09 07:36:49
bamboo老师:
回复
A唯美 送书大使
借:工程施工—合同成本 贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-09 07:59:30
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
玲丽
发表的提问:
你好,老师,我们是搅拌站是简易计税,不能进项抵扣的,有收到专票要认证进项税额转出,这个会计分录怎么做?谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
63楼
2022-12-09 07:44:59
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玲丽:
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bamboo老师
加油票,材料
2022-12-09 07:56:41
玲丽:
回复
bamboo老师
是需要进项税额转到材料成本嘛?
2022-12-09 08:20:20
bamboo老师:
回复
玲丽
是的 需要进项税额转到材料成本
2022-12-09 08:49:44
玲丽:
回复
bamboo老师
好的,谢谢
2022-12-09 09:18:22
玲丽:
回复
bamboo老师
我是这个月才接手的,以前的会计都没有做进项税额转出,我需要调帐,怎么调?老师指点一下,谢谢
2022-12-09 09:47:44
bamboo老师:
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玲丽
前面分录怎么写的 可以写下么
2022-12-09 10:10:12
玲丽:
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bamboo老师
借:原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷:银行存款 他没有把税额转出,直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2022-12-09 10:39:06
bamboo老师:
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玲丽
一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2022-12-09 10:59:04
玲丽:
回复
bamboo老师
那我去认证吗?
2022-12-09 11:23:18
bamboo老师:
回复
玲丽
现在可以选择发票不抵扣勾选
2022-12-09 11:48:35
玲丽:
回复
bamboo老师
会计的帐做得没有问题,那里认证没有做,是税务这方面没有做,我要补起来吗?
2022-12-09 12:17:34
玲丽:
回复
bamboo老师
好的
2022-12-09 12:41:53
bamboo老师:
回复
玲丽
嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2022-12-09 12:52:57
玲丽:
回复
bamboo老师
好的,谢谢
2022-12-09 13:18:44
bamboo老师:
回复
玲丽
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-09 13:48:44
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
西北东南
发表的提问:
老师你好,我们有一个项目这个月申请可以采用简易征收,可是之前的票已经认证抵扣给其他项目了,这个月想做进项税额转出怎么报表?
你好,在附表二中填写进项转出的金额
64楼
2022-12-11 07:37:28
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西北东南:
回复
邹老师
可是这个钱上期已经抵扣给别的项目了,直接转出的话我已经没有留底税额了,怎么处理?请老师解答的详细一点好吗?
2022-12-11 07:57:21
邹老师:
回复
西北东南
你好,做进项税额转出,补交相应 的税款
2022-12-11 08:21:07
西北东南:
回复
邹老师
附表二中在17行简易计税方法项目用 直接填写金额,那主表的那部分补缴的税款会自动计算吗?还有那张表会有变动呢老师?
2022-12-11 08:37:35
邹老师:
回复
西北东南
你好,会 的 就是这张进项税额明细表
2022-12-11 09:03:07
钟存老师
职称:
注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题:
3.85w
引用 @
开朗的水蜜桃
发表的提问:
进项税额转出占进项税额比与简易征收收入占全部销售收入比,这2者指标有关联吗?
同学你好,很高兴为你解答是有一定管理的,因为简易计税对应的进项税额一般是会转出的
65楼
2022-12-11 08:03:41
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
哭泣的紫菜
发表的提问:
进项税额转出占当期进项税额之比是1.84%,免税和简易征收销售额占销售额合计之比为27.31%,这个配比异常预警怎么解释呢?
你好 1. 先去看看进项税转出是为什么原因 然后去看看 当地进项税是多少 然后 去解释 看你进项税转出原因是否正常 2; 你免税的和简易计税的 销售额看下是否 是你们主要范围的业务内容如果是真实的话据实 解释就行了。按实际业务走账报税的
66楼
2022-12-11 08:29:59
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陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
小巧的荔枝
发表的提问:
进项税额转出占当期进项税额之比是5.21%,免税和简易征收销售额占销售额合计之比为47.92%,这个配比异常预警怎么解释呢?
就是你的收入免税那么多,但是你的进项转出去只有这么一点,你是什么原因导致的呢?
67楼
2022-12-12 06:47:18
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
素言
发表的提问:
请问收入分一般征收和简易征收,这些收入对应的进项发票哪些是按比例转出,哪些全额抵扣,哪些全额转出
一般计税可以抵扣 简易计税的项目不能抵扣,抵扣的要进项转出
68楼
2022-12-12 06:58:34
全部回复
素言:
回复
玲老师
那我有一项收入是一般征收,对应的进项发票 转出方式应该选择什么呢
2022-12-12 07:21:44
玲老师:
回复
素言
这要看实际 为什么要转出 就填写你实际转出的那个原因
2022-12-12 07:33:25
素言:
回复
玲老师
公司发生的一项推广费支出,推广收入我们都是计入一般征收的, 一般征收转出方式有按比例转出,全额转出,全额抵扣 应该选择哪个呢
2022-12-12 07:53:43
玲老师:
回复
素言
没看明白,这个是因为不能抵扣吗 为什么要转出 ?用于一般计税的可以抵扣 为什么要转
2022-12-12 08:09:49
素言:
回复
玲老师
我也没弄明白,那一般征收的话是可以抵扣,那就应该是全额抵扣吗
2022-12-12 08:23:37
玲老师:
回复
素言
是啊,那你这个问题是哪里来的。
2022-12-12 08:40:59
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.89w
引用 @
潇潇
发表的提问:
简易征收增值税一般纳税人在已有进项税抵扣留抵情况下,简易征收增值税会计分录处理和计提相关税金及附加,同时结转税金及后期报税的相关问题
简易计税的会计分录, 取得收入时, 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税
69楼
2022-12-12 07:21:00
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
欣欣子
发表的提问:
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收,取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证? 按什么比例,是自己计算出的比例吗?怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/(简易+一般) , 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ,是吗?
你是简易计税和一般计税对应的进项分不出来是吗? 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
70楼
2022-12-13 06:30:21
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
美满的衬衫
发表的提问:
我们上一般纳税人简易征收,我们收到专票还是需要进项转出吗?转到哪儿呢?分录怎么做
需要进项转出 借成本费用相关科目贷进项转出
71楼
2022-12-13 06:57:34
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
子兮戋戋
发表的提问:
一般纳税人用于简易征收的固定资产需要做进项税额转出吗?
你好,一般纳税人用于简易征收的固定资产,如果进项认证抵扣了 就需要做转出处理的
72楼
2022-12-13 07:20:58
全部回复
子兮戋戋:
回复
邹老师
这个固定资产不是专用于简易征收的,而是和其他项目混用的,可以抵扣吗
2022-12-13 07:47:09
邹老师:
回复
子兮戋戋
你好,是和其他项目混用的,那就需要按比例计算抵扣的
2022-12-13 08:10:13
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
tangtang
发表的提问:
发生一笔业务,付应付账款10万元,这是老工程采用简易征收,但是我门会计不小心认证进项税了,现在我怎么制这张凭证?会计科目怎么走?然后怎么做进项税额转出(这笔已付款)
借;管理费用 贷;应交税费(进项税额转出) 做这个调整分录
73楼
2022-12-14 06:14:12
全部回复
tangtang:
回复
邹老师
这是付应付账10万,您看一下,我怎么先制发生10万这笔分录?我们是建筑业,这是老工程采取简易征收,发票附图如上
2022-12-14 06:27:19
邹老师:
回复
tangtang
借;管理费用等科目 应交税费 贷;银行存款 等科目 然后转出税额部分 借;管理费用 贷;应交税费(进项税额转出)
2022-12-14 06:40:02
小林老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题:
6.83w
引用 @
cindy
发表的提问:
老师,您好;我公司是交通运输行业,简易计税和一般计税共存,简易计税和一般计税分开核算,简易计税项目是承包出去的,不会产生增值税进项税额;现在税务风险提示要我们按照简易征收占总收入的比例转出进项税,鉴于我们目前所有的进项税都是一般计税项目产生的,如果这样转出损失很大;请问要求我们转出进项税是有相关税务政策依据的吗?
您好,那您需要证明,进项税专门用于一般项目
74楼
2022-12-14 06:23:14
全部回复
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.89w
引用 @
Jessica
发表的提问:
我想咨询一下,税务要求我们2020年度(简易征收)服务费进项转出已转出缴税及滞纳金会计分录该什么做,账务该怎么处理合理呢?
同学你好 是什么企业会计准则
75楼
2022-12-14 06:51:56
全部回复
Jessica:
回复
朴老师
小企业会计准则
2022-12-14 07:17:15
朴老师:
回复
Jessica
同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2022-12-14 07:30:41
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