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简易征收进项税额转出会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收，取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证？ 按什么比例，是自己计算出的比例吗？怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/（简易+一般） ， 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ，是吗？
同学你好 简易征收项目对应的专票不能抵扣
76楼
2022-12-14 07:03:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业，有开简易计税发票，其中的增值税进项转出如何做会计分录
您好 借：原材料等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
77楼
2022-12-14 07:17:59
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琳：回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗？不用先做进项税在做进项税转出吗？
2022-12-14 07:36:14
bamboo老师：回复琳这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录
2022-12-14 08:00:04
琳：回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗？
2022-12-14 08:24:59
bamboo老师：回复琳是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本
2022-12-14 08:51:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出分录如何做？借的成本和进项税额贷应付
你好，借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
78楼
2022-12-15 07:45:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫藤 发表的提问：
老师！今年的进项税额能不能放到明年转出，我们是简易征收的
您好，今年的进项税额最好在今年转出，不要放到明年转出。
79楼
2022-12-15 07:55:58
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紫藤：回复王雁鸣老师 好的！谢谢老师
2022-12-15 08:25:10
王雁鸣老师：回复紫藤您好，不客气。
2022-12-15 08:48:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
老师好，！请教一般纳税人简易征收项目收到专票进项税额需要认证并转出税额吗？
你好！是的。认证后转出
80楼
2022-12-15 08:17:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：简易征收和差额征收的企业收到的进项发票做了抵扣要做进项转出对吗？
你好 是的 不可以抵扣的。 认证后做转出处理 。
81楼
2022-12-18 06:44:25
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若水：回复venus老师 老师现在的进项发票认证平台有个进项不认证是和转出一样的意思吗？
2022-12-18 07:14:09
venus老师：回复若水你好，凡是认证过的都要进项抵扣，不低扣的再进项转出 不抵扣的可以转出，但以后这些进项也就不能抵扣了
2022-12-18 07:44:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 娄小娄的酒窝没有酒 发表的提问：
简易征收的建筑行业分包款取得了专票，做进项转出，那转出的进项能按价税合计从总包款中减掉吗
你好 是的 按价税合计从总包款里扣除
82楼
2022-12-18 07:09:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ oo﹍兜兜冇餹ヾ 发表的提问：
一般纳税人 简易征收 收到进项票要不要认证 然后进项税转出？不然会不会形成滞留票 税务局会查？？
不认证的专票会产生滞留票 不过税局问起来做出个说明就好的
83楼
2022-12-18 07:34:21
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oo﹍兜兜冇餹ヾ：回复玲老师 已经认证了，会有影响吗
2022-12-18 07:46:22
玲老师：回复oo﹍兜兜冇餹ヾ认证要做进项转出的 不转出来不行 税局很快就会找你的
2022-12-18 08:08:32
oo﹍兜兜冇餹ヾ：回复玲老师 怎么转出啊？谢谢老师
2022-12-18 08:28:50
玲老师：回复oo﹍兜兜冇餹ヾ借 成本费用 科目贷进项转出
2022-12-18 08:52:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
水费的简易征收 税务处理 差额征收 供水公司给开的发票我做了进项税额转出 但我确认收入的销项税额 如何处理转出
借：应缴税费-应缴增值税-销项税额；贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 分录是这样做的
84楼
2022-12-18 07:43:18
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 余佳璐 发表的提问：
进项税转出公司门票是简易征收，现在门票收入不交税，只是购买的资产和公司的项目是挂钩的。现在提出要做进项税转出，进项税转出。
借固定资产或某支出 贷应交税费-增值税-进项转出
85楼
2022-12-18 08:02:59
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余佳璐：回复方老师 老师：您好！ 现在我只是要将进项税转出，下个月要进行增值税门票的征收，这样做分录有没有做呢？ 借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-18 08:37:01
方老师：回复余佳璐进项转出相当于进项税额的借方发生额。进项转出只能通过应交税费-增值税的贷方反映。 借方应反映原原取得的采购货物或资产额。
2022-12-18 08:56:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果一个项目做工程劳务采用简易征收，针对这个项目取回来的进项发票是否都要做进行转出？还是说按简易征收收入占全部收入的比例进行进项税转出呢？
你好，是的，这个是针对这个项目需要进项税额转出，针对这个项目取回来的进项发票是否都要做进行转出
86楼
2022-12-19 05:30:56
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小鱼儿：回复maize老师 你回答的是“是否”，是不是打错呢？
2022-12-19 05:54:16
maize老师：回复小鱼儿是的，这个是针对这个项目需要进项税额转出
2022-12-19 06:08:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 施映芬 发表的提问：
就是说只要这项商品已经在税局备案简易征收，不管进项是16%还是3%都是可以按简易征收率3%开票，只是要将开票简易征收部分对应的已经认证的16%和3%的进项作为进项转出，是吗
您好，是的，您理解很正确。
87楼
2022-12-19 05:51:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ liang凉 发表的提问：
进账税额转出的分录：建筑业 简易计税 取得了一张材料专票 进账税额转出怎么做分录？
您好 请问您收到发票分录怎么写的
88楼
2022-12-19 06:11:59
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liang凉：回复bamboo老师 借：工程施工 应交税费 -应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2022-12-19 06:38:51
bamboo老师：回复liang凉借 工程施工 贷 应交税费～应交增值税～进项税额转出
2022-12-19 07:04:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
一般纳税人简易计税收入做进项税额转出，怎么计算
就是用总共不可区分的进项税×简易计税收入÷总收入。
89楼
2022-12-20 05:26:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
销相应納税额是不是就是应该交的税 没有进项，采用简易征收
您好，是的。
90楼
2022-12-20 05:35:56
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