首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税金及教育费附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
166楼
2023-02-20 17:56:25
全部回复
默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-02-20 18:47:13
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-02-20 19:10:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 平 发表的提问：
城建，教育费附加计入主营业税金及附加吗？
城建，教育费附加计入税金及附加
167楼
2023-02-20 18:20:58
全部回复
平：回复紫藤老师 需要计提吗？发生时，借、:主营业务税及附加，贷:应交税金，是这样吗？
2023-02-20 18:32:16
紫藤老师：回复平需要计提借、:税金及附加，贷:应交税金
2023-02-20 18:47:46
平：回复紫藤老师 增值税加计抵减的分录如何做？
2023-02-20 18:59:14
紫藤老师：回复平你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
2023-02-20 19:09:17
平：回复紫藤老师 企业会计制度下没有:其他收益这个科目。那用其他业务收入科目可以吗
2023-02-20 19:23:45
平：回复紫藤老师 或者用补贴收入这个科目
2023-02-20 19:48:53
紫藤老师：回复平你可以添加的其他收益
2023-02-20 19:59:12
平：回复紫藤老师 科目级次。跟其他业务收入并列吗
2023-02-20 20:25:56
紫藤老师：回复平添加在所有者权益那里
2023-02-20 20:37:09
平：回复紫藤老师 不是损益类科目吗
2023-02-20 21:01:58
紫藤老师：回复平其他收益是《企业会计准则第16号》新规定的会计科目，该准则于2017年6月12日起施行。 其他收益科目用以核算与企业日常活动相关、但不宜确认收入或冲减成本费用的政府补助，属于损益类科目。
2023-02-20 21:19:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
168楼
2023-02-21 17:39:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，税金及附加是不是只包括城建税、教育费附加、地方教育费附加，印花税、水利基金不属于税金及附加吧？
你好，水利基金也是通过税金及附加科目核算的
169楼
2023-02-21 17:56:09
全部回复
春天的花儿：回复邹老师 印花税计入管理费用吗？
2023-02-21 18:13:46
春天的花儿：回复邹老师 印花税和水利基金可需要计提？
2023-02-21 18:32:30
邹老师：回复春天的花儿你好，印花税通过税金及附加核算 印花税不需要计提，水利基金需要计提的
2023-02-21 18:51:52
春天的花儿：回复邹老师 哦，那就是水利基金和印花税都可以通过税金及附加核算了？
2023-02-21 19:18:01
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，是这样的
2023-02-21 19:31:04
春天的花儿：回复邹老师 老师，想问下建筑公司转账到法人账户，写的是发放工人工资，写分录：借：预付账款 贷：银行存款 等真正确认时再计入主营成本，做分录借：主营成本 贷：预付账款，这样处理可以吗？
2023-02-21 19:48:13
邹老师：回复春天的花儿你好，转到个人账户，借方是其他应收款，而不是预付账款的
2023-02-21 20:11:49
春天的花儿：回复邹老师 后面确认工资，做分录借：主营成本 贷：其他应收款吗？
2023-02-21 20:35:22
邹老师：回复春天的花儿你好 计提工资，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-02-21 20:53:19
春天的花儿：回复邹老师 转账到法人账户备注写的发放工人工资也是挂其他应收款，对吧？
2023-02-21 21:18:43
春天的花儿：回复邹老师 银行回单备注的
2023-02-21 21:32:58
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，转到个人账户是需要通过其他应收款科目核算的
2023-02-21 21:45:18
春天的花儿：回复邹老师 老师，就是有小规模公司19年1月交的附加税中的教育费附加，季度收入未超30万的，6月退税了，我应做：借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，我还要把这个贷方的应交税费转入营业外收入吗？
2023-02-21 22:02:24
邹老师：回复春天的花儿你好，还需要做这个分录 借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-21 22:29:33
春天的花儿：回复邹老师 不是去年的，就是今年的退税。可需要做这个分录：借：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-02-21 22:55:35
邹老师：回复春天的花儿你好，19年1月交的，这个不是缴纳2018年第四季度的税款？
2023-02-21 23:18:07
春天的花儿：回复邹老师 说错了，是4月份交的第一季度代开专票的
2023-02-21 23:38:38
邹老师：回复春天的花儿你好 那退回就是这样做分录 借；以后存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加
2023-02-21 23:50:20
春天的花儿：回复邹老师 这个跟小规模季度不超30万，增值税减免分录不同，是吧？增值税减免的是借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入(税费减免)
2023-02-22 00:09:45
邹老师：回复春天的花儿你好，增值税减免是这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-22 00:26:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
实务中小企业会计准则，消费税，城建税，教育费附加都是要通过应交税费跟税金及附加计提缴纳的吗？那我营业税金及附加就要增加这些税费的二级明细是吗？那我金蝶里面应交税费下面没有地方教育费附加，我也要添加进去吗？应交税费下的二级明细我没有动过！那营业税金及附加二级有消费税，企税，个税，城建税，教育费附加跟地方教育费附加，那印花税呢？计提在管理费用吗？贷方是啥？还是说印花税不用计提？怎么做分录
借：税金及附加～印花税 税金及附加～城建税等 贷：应交税费～城建等 需要加明细科目进去
170楼
2023-02-21 18:17:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
171楼
2023-02-22 17:30:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐... 发表的提问：
漏计提了去年12月的教育费附加和地方教育附加，今年3月份补计提，会计分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加？我单位执行小企业会计准则
是的，你写的是对的，是的，
172楼
2023-02-22 17:50:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ shadow 发表的提问：
城建税，教育费附加计入应交税费还是税金及附加
你好，计提的时候 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税，教育费附加 缴纳的时候，借：应交税费—城建税，教育费附加，贷：银行存款 
173楼
2023-02-22 18:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
174楼
2023-02-23 17:26:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阳光的大米 发表的提问：
城建税及附加指的就是教育费附加及地方教育费附加吗？考试中会明确指出吗
 对的 正常的会直接写附加税 不会写城建税及附加
175楼
2023-02-23 17:44:14
全部回复
阳光的大米：回复郭老师 好的老师
2023-02-23 18:04:06
郭老师：回复阳光的大米不用客气 节日快乐
2023-02-23 18:17:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小王子 发表的提问：
地方教育费附加也是计提到税金及附加吗？
您好 地方教育费附加也是计提到税金及附加
176楼
2023-02-23 18:11:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 要减肥的发箍 发表的提问：
如果今年补缴去年的城建税、教育费附加和滞纳金，（城建税、教育费附加去年已计提），会计分录是怎样处理的
你好，滞纳金计入营业外支出，其他的，借应交税费，两个税种，贷银行存款
177楼
2023-02-27 17:15:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
178楼
2023-02-27 17:26:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
179楼
2023-02-27 17:41:07
全部回复
小语：回复邹老师 水利建设基金了
2023-02-27 17:51:36
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2023-02-27 18:13:52
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2023-02-27 18:29:57
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2023-02-27 18:54:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录？税金及附加是城建税，教育，地方教育对吗？计提和缴纳的分录
借 所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
180楼
2023-02-27 17:59:11
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料