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税金及教育费附加会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 积极的手机 发表的提问：
计算增值税及城建税，教育费附加，地方教育费附加
同学， 你好，计算增值税是销项税减去进项税。 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
151楼
2023-02-14 18:45:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 明亮的蜡烛 发表的提问：
电子退库，付款人：待报解预算收入，询问税务局，税务局说是2018年的教育费附加及地方教育费附加，咨询：会计分录怎么做？
借应交税费贷前以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
152楼
2023-02-14 19:05:59
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明亮的蜡烛：回复郭老师 直接借银行存款，贷利润分配。可以吗？
2023-02-14 19:31:21
郭老师：回复明亮的蜡烛你好，可以的，不过体现不出退税
2023-02-14 19:48:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
153楼
2023-02-15 17:39:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 指尖的微笑 发表的提问：
去年做错的分录是把计提附加税贷方教育费附加和地方教育费附加金额写反了，借方营业税金及附加是没错的，也需要通过以前年度损益调整科目吗？
您好！不用。因为这2个属于应交税费科目。
154楼
2023-02-15 17:45:30
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指尖的微笑：回复宋生老师 那我怎么调整呢？是红字冲销后做蓝字吗？
2023-02-15 18:02:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张玲 发表的提问：
@刘倩老师，销售一笔业务就要计提税金及附加吗？ 借，税金及附加 贷，城市维护建设税 贷，地方教育费附加 贷，教育费附加
你好，不是销售一笔就做一笔这个分录 而是月末或季度末月，根据实际需要缴纳的附加税金额做这个计提分录
155楼
2023-02-15 17:59:37
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张玲：回复邹老师 自开普票也要这样做吗？
2023-02-15 18:40:54
张玲：回复邹老师 小规模纳税人
2023-02-15 19:06:40
邹老师：回复张玲你好，自开普通发票的金额是？
2023-02-15 19:27:02
张玲：回复邹老师 假如100
2023-02-15 19:37:22
邹老师：回复张玲你好，这种情况是免征增值税，附加税 附加税免征了就不用计提的
2023-02-15 19:57:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
156楼
2023-02-15 18:17:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
157楼
2023-02-15 18:41:59
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-02-15 18:59:35
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-02-15 19:11:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 指尖的微笑 发表的提问：
去年做错的分录是把计提附加税贷方教育费附加和地方教育费附加金额写反了，借方营业税金及附加是没错的，也需要通过以前年度损益调整科目吗？
您好！不需要的。因为你错的是应交税费科目不涉及损益类
158楼
2023-02-19 19:15:26
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指尖的微笑：回复宋生老师 那我如何调整呢？
2023-02-19 19:39:57
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 鲸 发表的提问：
一般纳税人，如果是应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税上月已经计提营业税金及附加，本月缴税时应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税免税了，本月应该怎么做分录？是不是应该按下图这样做？
您好，只要把计提的分录冲掉就可以了。
159楼
2023-02-19 19:27:49
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沈家本老师：回复鲸做计提相反分录就是了 借；应交税费 —— 教育附加税、地方教育附加 贷；税金及附加
2023-02-19 19:47:56
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
本月共收入5800，计提增值税168.95，需要做计提附加税借税金及附加，贷应交税费～城建税，教育费附加，地方教育费附加么？然后再做减免税的分录？收入5800是不是三个附加税全免？
你好，在免征额以内不需要计提税金及附加
160楼
2023-02-19 19:36:50
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夏了南城暖了北港：回复淑女老师 也就是我不用计提附加税也不用做结转免税的对不？我只用做计提增值税免税的结转
2023-02-19 20:03:09
淑女老师：回复夏了南城暖了北港@夏了南城暖了北港:你好，是这样的了，，，，，，
2023-02-19 20:26:45
夏了南城暖了北港：回复淑女老师 那我地税通用申报表附加税那个直接0申报？是这样不
2023-02-19 20:49:18
淑女老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的，零申报，，，，，
2023-02-19 21:11:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
161楼
2023-02-19 19:57:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
162楼
2023-02-19 20:21:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 巴图 发表的提问：
5403002税金及附加-城市维护建设费 65.01 支付税金 5403004税金及附加-地方教育费附加 26.01 支付税金 5403003税金及附加-教育费附加 39.01 支付税金 5403013税金及附加－增值税 1,300.25 支付税金 1001库存现金支付，老师麻烦问一下这个分录怎么处理，谢谢老师
呃呃，这个分录要先借税金及附加，贷应交税费，城建税，地方教育费，最后在应交税费，贷库存现金
163楼
2023-02-20 16:49:35
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巴图：回复王晶老师 老师哪税金及附加的其中增值税是要放消费税吗
2023-02-20 17:22:39
王晶老师：回复巴图都有的呢，如果增值税和消费税都要交的话
2023-02-20 17:32:51
巴图：回复王晶老师 老师我还是很困惑7月份增值税，在7月份申报6月份，申报了现金就付了税款，就增值税还是看不清楚分录怎么处理，谢谢老师在重新整理一遍
2023-02-20 18:00:49
王晶老师：回复巴图如果你每笔进、销货都及时记账， 如果以后销项大于进项+留抵，那么做如下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷;应交税费-未交增值税 在下月初缴纳增值税之后，就 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 18:17:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
代开增值税的附加税分录是不是借：营业税金及附加 贷：应交税费一.应交城建税 应交税费一教育费附加 .应交税费一地方教育费附加借：应交税费一.应交城建税 应交税费一教育费附加 .应交税费一地方教育费附加 贷：银行存款
你好！ 对的。
164楼
2023-02-20 17:05:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 教育附加税 多交退回会计分录是什么？
借：银行存款 借：税金及附加 负数
165楼
2023-02-20 17:35:34
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帆：回复辜老师
2023-02-20 18:02:10
帆：回复辜老师 老师 帮我看下这样对吗？
2023-02-20 18:30:57
辜老师：回复帆税金及附加，最好借方负数显示
2023-02-20 18:48:21
帆：回复辜老师
2023-02-20 19:16:48
帆：回复辜老师 是这样吗？老师
2023-02-20 19:42:12
辜老师：回复帆是这样账务处理的
2023-02-20 20:06:45
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