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营改增销售不动产会计分录
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 上善若水任方圆 发表的提问：
房地产公司，销售不动产，该不动产是营改增以前完工的。现在销售开票时，增值税是怎么处理啊？
2015年度预交的营业税、附加税可以抵顶现在的应交的增值税、附加税吗？
16楼
2022-12-18 02:51:51
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淑女老师：回复上善若水任方圆你好，你这属于老项目，按照简易征收的办法，5%缴纳增值税
2022-12-18 03:24:48
上善若水任方圆：回复淑女老师 房地产企业商品房销售合同如何缴纳印花税？
2022-12-18 03:51:16
淑女老师：回复上善若水任方圆按照销售合同的万分之五的比率
2022-12-18 04:04:12
上善若水任方圆：回复淑女老师 财税[2006]162号文件不是说房地产企业按照产权转移书据的万分之五计算缴纳印花税同时对房地产开发企业的建筑安装工程承包合同按销售商品房合同部分的收入的百分之四十按万分之三缴纳印花税，在实务中还需要计算缴纳那个百分之四十的部分吗？
2022-12-18 04:30:09
淑女老师：回复上善若水任方圆你好，需要，税局稽查时会查各个税种。
2022-12-18 04:48:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
销售营改增之前取得的不动产税率是多少？
按照5%计算增值税
17楼
2022-12-18 03:54:15
全部回复
小凤妹儿：回复佟老师 可是按照5%来算，是有条件的，需要营改增之前取得选择简易计税方法的才是5%，如果不选择简易计税的呢？
2022-12-18 04:06:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ S思 发表的提问：
营改增之后一般纳税人销售不动产的纳税处理
这个公司是房地产企业吗？还是销售投入使用的不动产？
18楼
2022-12-18 05:20:03
全部回复
S思：回复张艳老师 一般企业销售不动产
2022-12-18 05:56:51
张艳老师：回复S思一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
2022-12-18 06:25:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2014年年底销售不动产还有什么没实行营改增
很多，比如金融保险业，建筑业，部分服务业
19楼
2022-12-18 06:46:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增固定资产分百分60和40只有不动产吗？
你好！是的。就是不动产的抵扣就是这样
20楼
2022-12-18 08:11:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 结实的煎蛋 发表的提问：
企业出售不动产会计分录怎么做
借①收取转让款：借：银行存款 贷：固定资产清理 ②结转固定资产、累计折旧科目金额： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 ③计提相关税费：借：固定资产清理 贷：应交税费-应交营业税，应交城市维护建设税，应交教育费附加。 ④结转固定资产清理账户的余额：借：固定资产清理 贷：营业外收入-处理固定资产净收益 或借：营业外支出-处理固定资产净损失 贷：固定资产清理。
21楼
2022-12-19 19:43:42
全部回复
结实的煎蛋：回复暖暖老师 税务局收的是增值税，按评估价格391万预收，我企业自己开发票出售金额是382万，金额不同，帐怎么做
2022-12-19 20:00:16
结实的煎蛋：回复暖暖老师 我家是2016年4月以前购的土地，在自己建的房屋，可以用简易计税方法计税
2022-12-19 20:19:13
暖暖老师：回复结实的煎蛋可以的饿，可以采用，用382
2022-12-19 20:48:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
巧学分录课，请问老师现在全面实行营改增后，不动产工程物资的增值税现在能抵扣了吗？
你好，可以抵扣的
22楼
2022-12-19 19:51:57
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那在练习题里还没改进来，正确的还是不能抵的。
2022-12-19 20:12:34
邹老师：回复嘻嘻你好，可能是没有及时更新
2022-12-19 20:32:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
营改增后销售不动产,一般纳税人的标准是多少
您好，营改增后销售不动产,一般纳税人的标准请参见如下 http://www.shui5.cn/article/b9/86672.html
23楼
2022-12-19 20:14:59
全部回复
勤劳的身影：回复王雁鸣老师 我问的是销售不动产超过多少万就要成为一般纳税人，不是税率
2022-12-19 20:47:51
王雁鸣老师：回复勤劳的身影您好，不好意思，我理解错了，营改增后销售不动产，一般纳税人的收入标准是500万元。
2022-12-19 21:03:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超超 发表的提问：
一般纳税人销售营改增后取得的不动产，还能选择简易计税么？
您好，一般纳税人销售营改增后取得的不动产，不能选择简易计税了。
24楼
2022-12-20 19:25:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增最新政策后不动产如何抵扣
当年抵扣60%，第二年可以抵扣40%
25楼
2022-12-20 19:41:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小妖 发表的提问：
营改增后不动产租赁的税率为多少?
您好，小规模的增值税率5%，一般纳税人增值税率11%。
26楼
2022-12-20 20:03:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小妖 发表的提问：
请问 购如不动产 分两年抵扣的规定是营改增企业 还是所有企业？
你好，所有企业
27楼
2022-12-20 20:09:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
28楼
2022-12-20 20:14:59
全部回复
妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2022-12-20 20:48:45
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2022-12-20 21:06:01
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 感动的凉面 发表的提问：
请问营改增后租赁不动产除了9%的增值税还需要交哪些税？
你好，还有附加税，印花税，个人个人所得税、企业企业所得税的。
29楼
2022-12-21 19:44:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 懂你 发表的提问：
营改增后不动产进项也可以抵扣不是
您好！是的。可以抵扣了。
30楼
2022-12-21 20:06:32
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