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营改增销售不动产会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产现在营改增了，假如这月销售额是111万，发票开具后价税分离是100和11吗，对应的土地出让金是45万，会计分录怎么做，销项额怎么体现 ？
你好，是的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额）11 借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款45
46楼
2022-12-25 19:31:46
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阿磊：回复邹老师 土地出让金不是不能抵扣吗
2022-12-25 20:17:31
邹老师：回复阿磊你好，房地产企业取得的是可以抵扣的
2022-12-25 20:28:29
阿磊：回复邹老师 允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 到底怎么对呢，这种做法不利于所得税
2022-12-25 20:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增试点纳税人销售或者租赁不动产的增值税纳税地点如何确定?
一般是在不动产所在地
47楼
2022-12-25 19:52:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
小规模纳税人，一般纳税人和营改增项目的纳税人销售不动产分别适用哪种税率
销售不动产 一般纳税人9% 小规模5%
48楼
2022-12-25 20:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增以后，购买的工程物资用于不动产建设， 会计分录是：借：工程物资 应交税费——应交增值 税（进项税额）
是的
49楼
2022-12-26 18:31:19
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嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？
2022-12-26 18:55:38
邹老师：回复嗯不需要转出的
2022-12-26 19:07:44
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
50楼
2022-12-26 19:00:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 结实的小猫咪 发表的提问：
审计2019年报表,发现12月2日购买不动产2000万,同时计入了320万元进项税,助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整
你好，同学。 借 固定资产 60 贷 应交税费 60
51楼
2022-12-26 19:26:50
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结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 为什么是60呢
2022-12-26 19:57:18
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 是60万吗
2022-12-26 20:25:50
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 怎么不回复啊
2022-12-26 20:39:58
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 骗钱？
2022-12-26 21:08:38
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪你现在的税率是13%，可抵扣进项为 260，你之前多计60
2022-12-26 21:26:29
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你写的60，是60万？
2022-12-26 21:51:02
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪60万啊，你题目的单位 不都是万吗，我骗你什么钱了。
2022-12-26 22:02:22
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 固定资产不都是分两年抵扣的吗？老师我是不太懂，才问你的 你的审计调整分录，对吗
2022-12-26 22:14:57
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪首先，你得这里的第一个调整项目，是你这个进项税额计算的错误。如果说你是2019年购入的话，那么你的增值税的进项税额是260万。但是你却给扣了320万，所以说多抵扣了，60万要进行调整。
2022-12-26 22:42:21
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪现在的固定资产已经不用两年来抵扣了，可以一次性抵扣。
2022-12-26 22:56:58
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 老师，那把应该欠A公司的60000元误计为B公司的帐了，该怎么调整呢
2022-12-26 23:25:38
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你给我讲的答案是错的
2022-12-26 23:50:42
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我们老师说的是借，应交税费――待抵扣 贷：应交税费――进项税
2022-12-27 00:14:48
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪没太明白你什么意思。
2022-12-27 00:43:59
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我说，你给我讲的题目答案是错的
2022-12-27 00:55:40
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 审计调整不是你那么调的，借固定资产，贷应交税费
2022-12-27 01:08:07
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 花了5块钱，还给我讲个错的答案，再见
2022-12-27 01:22:43
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第1，你的答案已经过时了，不知道你学的什么课程，已经过时的知识点。 购入不动产从2019年4月1日起增值税可以一次性抵扣，不用分2年抵扣 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
2022-12-27 01:52:06
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第2，你这个19年的税率也错了，现在是13%，你还用16%。 不用回复我了
2022-12-27 02:12:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增企业，销售计算机配套产品17万多，营改增税负分析测算明细表还用填吗？
你好，这个表可以不用填写的
52楼
2022-12-26 19:33:59
全部回复
Luck Fairy：回复王晶老师 我们是营改增企业也不用填写吗？
2022-12-26 19:57:21
王晶老师：回复Luck Fairy这个表一般填不填都行，我没填过
2022-12-26 20:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
营改增之前 房地产公司怎么确认售房收入 还有税金 怎么做会计分录呀
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 借；税金及附加 贷应交税费——营业税，附加税等
53楼
2022-12-26 20:02:59
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢
2022-12-26 20:17:06
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等
2022-12-26 20:30:32
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
54楼
2022-12-27 19:13:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
55楼
2022-12-27 19:38:14
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
56楼
2022-12-27 19:50:04
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
这是营改增之前的发票和税单，我们是总包，这个会计分录应该怎么做？扣缴义务人为什么是业主？不理解
同学您好！发票上抬头处己注明：是代扣代收专用。所以扣缴义务人会存在是业主的情形。 感谢您的提问！
57楼
2022-12-27 19:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
58楼
2022-12-28 19:30:27
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 林海华 发表的提问：
本月申报营改增税负分析表，保存不通过，跟主表差0.01,但是分析表中的不含税销售填完，销项税额自动带出也不能改动，怎么办
把主表改成和分析表一致。
59楼
2022-12-28 19:50:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
60楼
2022-12-28 19:59:59
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