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企业交社保会计分录怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
疫情，社保减免，会计分录怎么写 从计提工资社保，到交社保，到实际减免
你好， 可以不计提 或者计提后转入营业外收入科目 如果计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工工薪酬 贷：营业外收入
151楼
2023-02-14 19:08:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
152楼
2023-02-15 17:27:48
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冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-02-15 17:45:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
请问老师，企业职工交养老保险的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬 缴纳借应付职工薪酬贷银行存款
153楼
2023-02-15 17:35:39
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，您好，我们公司办了困难企业社保补助，4月份公司部分就不用扣，我做的时候确认营业外收入，需不需要像正常交社保那样计提啊，具体会计分录该怎么做？
正常计提，补助后转入营业外收入
154楼
2023-02-15 18:01:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
155楼
2023-02-15 18:17:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，交社保公司承担部分需要计入应付职工薪酬吗？会计分录如何做？
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保（公司部分）
156楼
2023-02-15 18:41:59
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莫失莫忘：回复邹老师 社保公司承担的部分，合并计入“管理费用－工资”，还是与工资分开计入“管理费用－社保”
2023-02-15 19:09:00
邹老师：回复莫失莫忘与工资分开 计入 管理费用－社保
2023-02-15 19:29:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 淡然 发表的提问：
企业代扣社保怎么做分录
你好，参考这个
157楼
2023-02-19 19:13:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 犹豫的吐司 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
您好，一般情况下，计提个人应负担的社会保险费 ，在发放工资时处理，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保等科目。
158楼
2023-02-19 19:41:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
会计在社保局终端机上交社保，用的会计的个人银行卡交的，不是单位基本户交的，行吗，怎么做分录
您好 会计在社保局终端机上交社保，用的会计的个人银行卡交的，不是单位基本户交的，可以 借：管理费用——社保费等 其他应收款——个人社保 贷：其他应付款——某某 拿到缴费单报销 借：其他应付款——某某 贷：库存现金、银行存款等
159楼
2023-02-19 19:48:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
企业给员工缴纳的社保会计分录怎么做，还有就是4月份交的房租个保证金已经过账，但是发票这个月才开，会计凭证怎么做帐
借：应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷：银行存款 后面是什么意思，
160楼
2023-02-19 20:08:38
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TeFuri：回复陈诗晗老师 借记应付职工薪酬—社保 后边 其他应付款是什么意思
2023-02-19 20:38:19
TeFuri：回复陈诗晗老师 费用是1200我用金蝶录入凭证怎么录
2023-02-19 21:04:40
陈诗晗老师：回复TeFuri应付职工薪酬 是公司承担的社保，其他应收款是员工个人承担的。 借：XX费用 1200 贷：
2023-02-19 21:30:41
TeFuri：回复陈诗晗老师
2023-02-19 21:46:55
TeFuri：回复陈诗晗老师 是这个样子的嘛
2023-02-19 22:11:37
陈诗晗老师：回复TeFuri如果这个543全部是公司承担，处理是对的
2023-02-19 22:23:23
TeFuri：回复陈诗晗老师 如果是给公司法人交纳社保和公积金 法人没有工资，会计分录怎么做呢
2023-02-19 22:45:36
陈诗晗老师：回复TeFuri那你再做一笔 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 就可以了
2023-02-19 23:05:28
TeFuri：回复陈诗晗老师 老师我再问一下，就是我四月份给别的公司支付的46300的费用，已经做过账了，但是发票他们开在6月份了，这个该怎么做，前两个月的已经结算过了。还有就是应付职工薪酬属于负债不属于管理费用嘛？我看损益的管理的用里边也有个工资及福利
2023-02-19 23:33:18
陈诗晗老师：回复TeFuri这是两个 事情 。管理费用是损益 类，应付职工薪酬 是负债类。 你当时没有发票你凭什么入账的呢
2023-02-19 23:46:44
TeFuri：回复陈诗晗老师 那现在这个要怎么处理
2023-02-20 00:07:44
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了没有？
2023-02-20 00:19:13
TeFuri：回复陈诗晗老师 没有，是房租和保证金
2023-02-20 00:41:54
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了，现在就是收到发票，如果发票和之前计提有差额你按发票金额更正。如果没有差额作为附件就是了
2023-02-20 00:57:29
TeFuri：回复陈诗晗老师 那我今天来的发票还要几张嘛？
2023-02-20 01:17:20
陈诗晗老师：回复TeFuri不用单独记账了，因为反应的同一经济业务之前已经入账了
2023-02-20 01:35:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，之前是当月交的社保所以不做计提的，现在是一次性交了2-5月份的社保，需要怎样做计提啊？会计分录怎么做
补充计提即可 借 费用科目-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-社保
161楼
2023-02-19 20:21:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
162楼
2023-02-20 17:26:07
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-02-20 17:51:00
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-02-20 18:18:34
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-02-20 18:35:37
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-02-20 18:52:45
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-02-20 19:07:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个做分录就可以
163楼
2023-02-20 17:51:34
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菲：回复maize老师 社保用不用具体化到养老保险，医疗保险等
2023-02-20 18:06:47
maize老师：回复菲不用，你用大类表示就可以
2023-02-20 18:19:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ apr???? 发表的提问：
补缴社保的会计分录怎么做？
你好 和正常缴纳社保一样的分录 然后补计提就可以了
164楼
2023-02-20 18:13:35
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 莹 发表的提问：
工资和社保怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
165楼
2023-02-20 18:20:59
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莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？
2023-02-20 18:32:53
小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据
2023-02-20 18:56:40
莹：回复小黎老师
2023-02-20 19:14:57
莹：回复小黎老师
2023-02-20 19:39:25
莹：回复小黎老师 老师帮我看下
2023-02-20 19:58:40
小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊
2023-02-20 20:27:30
莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？
2023-02-20 20:44:54
小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资
2023-02-20 21:09:03
莹：回复小黎老师
2023-02-20 21:22:04
莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？
2023-02-20 21:42:29
小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢
2023-02-20 22:01:09
莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？
2023-02-20 22:11:44
莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票
2023-02-20 22:39:12
小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了
2023-02-20 23:05:01
莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照
2023-02-20 23:20:31
莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租
2023-02-20 23:45:35
小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的
2023-02-21 00:07:44
莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票
2023-02-21 00:19:14
小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了
2023-02-21 00:30:32
莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款
2023-02-21 00:47:23
莹：回复小黎老师 这样对吗老师
2023-02-21 01:00:40
小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦
2023-02-21 01:24:11
莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手
2023-02-21 01:50:54
小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。
2023-02-21 02:02:00
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