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企业交社保会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
106楼
2023-01-30 18:35:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
107楼
2023-01-30 18:48:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 浅忆87 发表的提问：
补交2020年1-8月社保费，社保全部由公司承担，会计分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
108楼
2023-01-30 18:56:58
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浅忆87：回复邹老师 老师，补缴的还需要计提么？
2023-01-30 19:27:10
邹老师：回复浅忆87你好，是的，是这样的
2023-01-30 19:42:26
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
计提社保：借：管理费用/销售费用——五险一金- 贷：应付职工薪酬——五险一金- 社保已扣：借：应付职工薪酬——五险一金 贷：银行存款
109楼
2023-01-31 18:25:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，社会保障局退回公司的失业保险怎么做会计分录？
你好 冲原来交费的分录  
110楼
2023-01-31 18:42:37
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晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。
2023-01-31 19:00:54
晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！
2023-01-31 19:20:42
玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  
2023-01-31 19:39:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问计提社保和交纳社保如何做会计分录？谢谢
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
111楼
2023-01-31 18:56:59
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张晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢！另外请问管理费用和应付职工薪酬就得设置两个二级科目了（工资、社保），对吗？
2023-01-31 19:23:17
紫藤老师：回复张晨晨管理费用和应付职工薪酬可以设置两个二级科目了（工资、社保）
2023-01-31 19:43:27
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 王萍 发表的提问：
交纳社会保险费用用银行存款支付个人及企业承担部分的会计分录曾麽做
借：管理费用--社保费，其它应收款-社保费，贷银行存款
112楼
2023-02-01 18:03:24
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
113楼
2023-02-01 18:25:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ "无极 发表的提问：
社保局退回社保费用要怎么做会计分录
需要看是啥原因退回，你们之前多交还是啥情况
114楼
2023-02-01 18:53:59
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"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。
2023-02-01 19:12:15
maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以
2023-02-01 19:22:19
"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？
2023-02-01 19:44:02
"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？
2023-02-01 20:08:50
maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗
2023-02-01 20:22:11
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.93w
引用 @ 缥缈的黄蜂 发表的提问：
社保交完费怎么做会计记录
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
115楼
2023-02-05 19:34:48
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缥缈的黄蜂：回复刘艳红老师 老师那计提社保养老保险会计分录呢
2023-02-05 19:45:22
刘艳红老师：回复缥缈的黄蜂借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）  其他应收款（个人负担的） 
2023-02-05 20:08:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
116楼
2023-02-05 19:53:33
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-02-05 20:29:49
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-02-05 20:46:20
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-02-05 21:10:42
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-02-05 21:24:30
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-02-05 21:36:20
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-02-05 21:47:24
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-02-05 22:12:45
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-02-05 22:24:06
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-02-05 22:51:01
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-02-05 23:18:33
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-02-05 23:35:41
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-02-05 23:48:16
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-02-05 23:59:14
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-02-06 00:26:57
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-02-06 00:50:04
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-02-06 01:08:24
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-02-06 01:26:14
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 过时的吐司 发表的提问：
公司给员工交社保，公司交一部分，员工自己交一部分，怎么做会计分录
同学您好，如：借管理费用-单位社保1000，贷应付职工薪酬-单位社保1000 借应付职工薪酬-单位社保1000 其他应收款-个人社保200 贷银行存款 收到对方的钱，借银行200 ，贷其他应收款-个人社保200。
117楼
2023-02-05 20:21:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 余梦 发表的提问：
社保金，分为个人交纳部分和企业交纳部分，交纳社保时是把企业社保和个人社保合并在其他应付款这一个会计科目中，还是要分开来，具体分录是咋样的？
要分开科目，企业的（应付职工薪酬-社保），个人（其他应付款）；借 应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷 银行存款
118楼
2023-02-05 20:27:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
119楼
2023-02-05 20:41:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
120楼
2023-02-06 17:53:28
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